§ 5 Vyhláška o činnosti depozitáře fondu kolektivního investování a ujednáních depozitářské smlouvy standardního fondu – Kontrola při vydávání, odkupování a rušení podílových listů nebo akcií fondu kolektivního investování

§ 5 Kontrola při vydávání, odkupování a rušení podílových listů nebo akcií fondu kolektivního investování (1) Depozitář provádí kontrolu při vydávání podílových listů podílového fondu a akcií investičního fondu zejména tím, že každý den, kdy dojde k vydání podílového listu nebo akcie, ověřuje, a) zda se počet podílových listů vydaných investiční společností rovná podílu celkové částky, jež za ně byla uhrazena na běžný účet podílového fondu vedený depozitářem, a aktuální hodnoty podílového listu vyhlášené pro rozhodný den; přitom zohlední případnou přirážku podle statutu podílového fondu, nebo b) zda se počet vydaných akcií investičního fondu za den, kdy se kontrola provádí, rovná podílu celkové částky, jež byla připsána za účelem vydání těchto akcií na běžný účet investičního fondu vedený depozitářem, a stanoveného emisního kurzu akcie. (2) Při kontrole podle odstavce 1 vezme depozitář v úvahu přirážky a emisní ážio alespoň z hlediska, zda celková připsaná částka zohledňuje nejméně nejmenší přirážku nebo ážio a nejvíce nejvyšší přirážku nebo ážio možné podle statutu fondu kolektivního investování nebo podle rozhodnutí valné hromady investičního fondu4). (3) Kontrolu při vydávání podílových listů podílového fondu může depozitář místo postupu podle odstavce 1 písm. a) provádět tak, že kontroluje, zda byl jednotlivým podílníkům vydán počet podílových listů odpovídající částce připsané za tyto podílové listy na účet fondu; § 10 odst. 2 se použije obdobně. (4) Při úpisu akcií investičního fondu nepeněžitým vkladem depozitář každý den, kdy dojde k vydání těchto akcií, ověří, zda se počet akcií rovná podílu celkové hodnoty splaceného nepeněžitého vkladu a stanoveného emisního kurzu akcie se zohledněním případné přirážky a emisního ážia podle statutu investičního fondu nebo podle rozhodnutí valné hromady investičního fondu. (5) Kontrolu, zda jsou podílové listy nebo akcie odkupovány a rušeny v souladu se zákonem a statutem fondu kolektivního investování, provádí depozitář v rámci kontroly plateb podle této vyhlášky. (6) Vypořádání odkupu podílových listů provádí depozitář na základě pokynu investiční společnosti způsobem uvedeným ve statutu otevřeného podílového fondu nebo uzavřeného podílového fondu přiznávajícím právo podle § 13a zákona a podle dohody mezi investiční společností a podílníkem, není-li tato dohoda v rozporu s právními předpisy nebo statutem.