§ 8 Vyhláška o činnosti depozitáře fondu kolektivního investování a ujednáních depozitářské smlouvy standardního fondu – Kontrola použití výnosů z majetku fondu kolektivního investování

Stručně

Paragraf 8 vyhlášky 195/2011 stanovuje, že depozitář fondu kolektivního investování musí kontrolovat, zda je rozdělování výnosů z majetku fondu v souladu se zákonem a statutem fondu, a také dohlíží na výplatu podílů na zisku podílníkům nebo akcionářům.

Co to znamená v praxi

• Depozitář má za úkol ověřit, že veškeré výnosy z majetku fondu jsou rozdělovány podle platných právních předpisů a interních pravidel fondu (statutu).
• Pokud fond vyplácí podíly na zisku, depozitář kontroluje proces výplaty peněžních prostředků podílníkům nebo akcionářům.
• Kontrola rozdělení výnosů probíhá každý den, kdy k takovému rozdělení dojde.

Na co si dát pozor

• Depozitář musí být aktivní a provádět kontrolu denně, pokud dojde k rozdělení výnosů.
• Kontrola se týká nejen souladu se zákonem, ale i s interním statutem fondu, což znamená, že depozitář musí znát obě tyto normy.