§ 5 vyhláška Ministerstva financí o výpočtu hodnoty cenných papírů v majetku v podílovém fondu nebo investičního fondu – Výpočet hodnoty kupónů, opčních listů a zatímních listů
Vyhláška Ministerstva financí o výpočtu hodnoty cenných papírů v majetku v podílovém fondu nebo investičního fondu · 207/1998 Sb. · Ostatní právní předpisy
Stručně: Paragraf 5 vyhlášky 207/1998 stanovuje, jak se vypočítá hodnota kupónů, opčních listů a zatímních listů pro účely majetku v podílovém nebo investičním fondu. Hodnota splatného, ale nevyplaceného kupónu se určí podle výnosu, který stanovil emitent nebo emisní podmínky cenného papíru. (§ 5 zákona č. 207/1998 Sb., vyhláška Ministerstva financí o výpočtu hodnoty cenných papírů v majetku v podílovém fondu nebo investičního fondu, stav k 7. 10. 2026)
Klíčová fakta
- Předmět úpravy: Výpočet hodnoty kupónů, opčních listů a zatímních listů
- Znění: aktuální úplné znění podle Sbírky zákonů (e-Sbírka), stav databáze k
- Zdroj: e-Sbírka, 207/1998 Sb.
(1) Pro výpočet hodnoty splatného a dosud nevyplaceného kupónu se použije výnos stanovený emitentem nebo emisními podmínkami cenného papíru.
(2) Pro výpočet hodnoty kupónů na úrokový výnos dluhopisu před dobou jeho splatnosti se použije alikvotní úrokový výnos ke dni, ke kterému se výpočet hodnoty provádí.
(3) Pro výpočet hodnoty nabytého opčního listu se použije jeho cena na trhu. Nelze-li tržní cenu zjistit, použije se hodnota, kterou s vynaložením odborné péče stanovila investiční společnost nebo investiční fond.
(4) Při výpočtu hodnoty zatímního listu se použije částka odpovídající hodnotě splaceného vkladu včetně emisního ážia.
Srozumitelný výklad
Co to znamená v praxi
- Hodnota splatného, ale nevyplaceného kupónu se určí podle výnosu, který stanovil emitent nebo emisní podmínky cenného papíru.
- Hodnota kupónů na úrokový výnos dluhopisu před jeho splatností se vypočítá jako alikvotní úrokový výnos k aktuálnímu dni výpočtu.
- Hodnota opčního listu se primárně určí podle jeho ceny na trhu.
- Pokud nelze zjistit tržní cenu opčního listu, jeho hodnotu stanoví investiční společnost nebo investiční fond s odbornou péčí.
- Hodnota zatímního listu se rovná částce splaceného vkladu včetně emisního ážia.
Na co si dát pozor
- Pokud nelze zjistit tržní cenu opčního listu, jeho hodnotu určí investiční společnost nebo investiční fond.
Generováno z textu ustanovení, orientační – nenahrazuje radu advokáta.