§ 6 Vyhláška Ministerstva financí o výpočtu hodnoty cenných papírů v majetku v podílovém fondu nebo investičního fondu – Výpočet hodnoty cenného papíru obchodovaného na zahraničním veřejném trhu
Vyhláška Ministerstva financí o výpočtu hodnoty cenných papírů v majetku v podílovém fondu nebo investičního fondu · 207/1998 Sb. · § 6 · Ostatní právní předpisy
Stručně: Paragraf 6 vyhlášky 207/1998 stanovuje, jak se vypočítá hodnota cenného papíru, který se obchoduje jen na zahraničním veřejném trhu, pro účely podílových a investičních fondů.
§ 6 Výpočet hodnoty cenného papíru obchodovaného na zahraničním veřejném trhu
(1) Pro výpočet hodnoty cenného papíru neobchodovaného na tuzemském veřejném trhu, ale pouze na zahraničním veřejném trhu, se použije kurz vyhlášený pro den výpočtu jeho hodnoty na zahraničním veřejném trhu nebo kurz uveřejněný některým z obecně uznávaných informačních systémů uveřejňujících oficiální kurzy burz. Pro účely této vyhlášky se za veřejný zahraniční trh považuje zahraniční burza cenných papírů nebo jiný zahraniční organizátor veřejného trhu podléhající státnímu nebo obdobnému dozoru. Investiční společnost nebo investiční fond určí po dohodě s depozitářem zahraniční veřejný trh nebo informační systém, jehož uveřejněný kurz bude při svém výpočtu hodnot cenných papírů obchodovaných na zahraničním veřejném trhu používat (např. Bloomberg, Telerate, Reuters).
(2) Nelze-li pro den výpočtu hodnoty cenného papíru zjistit kurz podle odstavce 1, použije se kurz cenného papíru uveřejněný jinou, předem v dohodě s depozitářem určenou burzou nebo organizátorem veřejného trhu nebo obecně uznávaným informačním systémem uveřejňujícím oficiální kurzy burz.
(3) Nelze-li hodnotu cenného papíru neobchodovaného na tuzemském veřejném trhu vypočítat způsobem stanoveným podle odstavce 1 nebo 2, použije se hodnota, kterou s vynaložením odborné péče stanovila investiční společnost nebo investiční fond.
(4) Cenný papír vydaný tuzemským emitentem v zahraničí znějící na cizí měnu a neobchodovaný na tuzemském trhu se ocení podle odstavců 1 až 3.
(5) Hodnota cenného papíru obchodovaného pouze na zahraničním veřejném trhu se přepočte na tuzemskou měnu s použitím směnného kurzu devizového trhu uveřejněného Českou národní bankou ke dni výpočtu hodnoty.
(6) U měn, jejichž směnný kurz Česká národní banka nevyhlašuje, se použije přepočet prostřednictvím kurzu amerického dolaru k této měně uveřejněný ústřední bankou státu, v němž je tato měna zákonným platidlem.
Paragraf 6 vyhlášky 207/1998 stanovuje, jak se vypočítá hodnota cenného papíru, který se obchoduje jen na zahraničním veřejném trhu, pro účely podílových a investičních fondů.
Co to znamená v praxi
Hodnota cenného papíru se určí podle kurzu vyhlášeného na zahraničním veřejném trhu nebo z obecně uznávaného informačního systému (např. Bloomberg, Telerate, Reuters) pro den výpočtu.
Pokud nelze zjistit kurz podle prvního způsobu, použije se kurz z jiné, předem určené burzy, organizátora trhu nebo informačního systému.
Pokud nelze hodnotu zjistit ani jedním z předchozích způsobů, určí ji investiční společnost nebo investiční fond s odbornou péčí.
Hodnota cenného papíru se přepočítá na českou měnu kurzem České národní banky ke dni výpočtu; u měn, které ČNB nevyhlašuje, se použije kurz přes americký dolar.
Na co si dát pozor
Investiční společnost nebo investiční fond musí po dohodě s depozitářem předem určit, který zahraniční trh nebo informační systém bude pro výpočet používat.
Za veřejný zahraniční trh se považuje zahraniční burza cenných papírů nebo jiný organizátor veřejného trhu podléhající státnímu nebo obdobnému dozoru.