§ 13 Vyhláška, kterou se mění vyhláška č. 58/2006 Sb., o způsobu vedení samostatné evidence investičních nástrojů a evidence navazující na samostatnou evidenci investičních nástrojů – Rekonciliace samostatné evidence a navazující evidence zaknihovaných cenných papírů kolektivního investování
Vyhláška, kterou se mění vyhláška č. 58/2006 Sb., o způsobu vedení samostatné evidence investičních nástrojů a evidence navazující na samostatnou evidenci investičních nástrojů · 238/2008 Sb. · § 13
Stručně: Paragraf 13 vyhlášky 238/2008 Sb. stanovuje povinnost ověřovat shodu počtů cenných papírů a práv v evidencích po závěrce každého provozního dne.
§ 13 Rekonciliace samostatné evidence a navazující evidence zaknihovaných cenných papírů kolektivního investování
(1) Osoba vedoucí samostatnou evidenci zaknihovaných cenných papírů kolektivního investování ověří po závěrce každého provozního dne, zda se celkový počet zastupitelných cenných papírů evidovaných na majetkových účtech shoduje s celkovým počtem vydaných cenných papírů a zda se celkový počet samostatně převoditelných práv oddělených od cenných papírů, které jsou evidovány na majetkových účtech, shoduje s celkovým počtem vydaných samostatně převoditelných práv.
(2) Osoba vedoucí navazující evidenci ověří po závěrce každého provozního dne, zda se celkový počet zastupitelných cenných papírů evidovaných na majetkových účtech shoduje s počtem zastupitelných cenných papírů evidovaných na účtu zákazníků vedeném v samostatné evidenci pro osobu vedoucí navazující evidenci a zda se celkový počet samostatně převoditelných práv oddělených od cenných papírů, které jsou evidovány na majetkových účtech, shoduje s celkovým počtem samostatně převoditelných práv evidovaných na účtu zákazníků v samostatné evidenci pro osobu vedoucí navazují evidenci.
Paragraf 13 vyhlášky 238/2008 Sb. stanovuje povinnost ověřovat shodu počtů cenných papírů a práv v evidencích po závěrce každého provozního dne.
Co to znamená v praxi
Osoba vedoucí samostatnou evidenci musí denně ověřit, zda se počet cenných papírů na majetkových účtech shoduje s celkovým počtem vydaných cenných papírů.
Tato osoba musí také denně ověřit, zda se počet samostatně převoditelných práv na majetkových účtech shoduje s celkovým počtem vydaných práv.
Osoba vedoucí navazující evidenci musí denně ověřit, zda se počet cenných papírů na jejích majetkových účtech shoduje s počtem cenných papírů na účtu zákazníků v samostatné evidenci.
Stejně tak musí osoba vedoucí navazující evidenci denně ověřit shodu počtu samostatně převoditelných práv.
Na co si dát pozor
Ověření shody se provádí po závěrce každého provozního dne.