Stručně: Paragraf 209 zákona o investičních společnostech a investičních fondech stanovuje, jakými způsoby se může určovat úplata, tedy odměna, za obhospodařování fondu kolektivního investování.
§ 209 Určení úplaty za obhospodařování
Úplata za obhospodařování fondu kolektivního investování se určí zejména
a) podílem z průměrné hodnoty fondového kapitálu investičního fondu nebo jeho části za období určené ve statutu,
b) v závislosti na výkonnosti investičního fondu nad určený ukazatel (benchmark), s nímž je výkonnost srovnávána,
c) v závislosti na meziročním růstu hodnoty fondového kapitálu tohoto fondu připadajícího na 1 podílový list, 1 investiční akcii nebo jiný podíl na investičním fondu,
d) podílem z výsledku hospodaření investičního fondu nebo jeho části před zdaněním, nebo
e) kombinací způsobů podle písmen a) až d).
Paragraf 209 zákona o investičních společnostech a investičních fondech stanovuje, jakými způsoby se může určovat úplata, tedy odměna, za obhospodařování fondu kolektivního investování.
Co to znamená v praxi
Úplata může být vypočítána jako podíl z průměrné hodnoty majetku fondu (fondového kapitálu) za určité období.
Odměna může záviset na tom, jak dobře si fond vede ve srovnání s předem určeným ukazatelem (benchmarkem).
Úplata může být také odvozena od meziročního růstu hodnoty majetku fondu připadajícího na jeden podílový list nebo investiční akcii.
Je možné, že se úplata určí jako podíl z hospodářského výsledku fondu před zdaněním.
Lze použít i kombinaci těchto výše uvedených způsobů.
Na co si dát pozor
Způsob určení úplaty musí být stanoven ve statutu fondu.
Pokud dojde ke zvýšení úplaty za obhospodařování, vzniká vlastníkům podílů právo na jejich odkoupení bez srážky, s výjimkou účelně vynaložených nákladů na odkoupení (viz § 211).