§ 209 zákon o investičních společnostech a investičních fondech – Určení úplaty za obhospodařování
Zákon o investičních společnostech a investičních fondech · 240/2013 Sb. · Bankovnictví, pojišťovnictví a finanční trh
Stručně: Paragraf 209 zákona o investičních společnostech a investičních fondech stanovuje, jakými způsoby se může určovat úplata, tedy odměna, za obhospodařování fondu kolektivního investování. Úplata může být vypočítána jako podíl z průměrné hodnoty majetku fondu (fondového kapitálu) za určité období. (§ 209 zákona č. 240/2013 Sb., zákon o investičních společnostech a investičních fondech, stav k 7. 10. 2026)
Klíčová fakta
- Předmět úpravy: Určení úplaty za obhospodařování
- Znění: aktuální úplné znění podle Sbírky zákonů (e-Sbírka), stav databáze k
- Zdroj: e-Sbírka, 240/2013 Sb.
Úplata za obhospodařování fondu kolektivního investování se určí zejména
a) podílem z průměrné hodnoty fondového kapitálu investičního fondu nebo jeho části za období určené ve statutu,
b) v závislosti na výkonnosti investičního fondu nad určený ukazatel (benchmark), s nímž je výkonnost srovnávána,
c) v závislosti na meziročním růstu hodnoty fondového kapitálu tohoto fondu připadajícího na 1 podílový list, 1 investiční akcii nebo jiný podíl na investičním fondu,
d) podílem z výsledku hospodaření investičního fondu nebo jeho části před zdaněním, nebo
e) kombinací způsobů podle písmen a) až d).
Srozumitelný výklad
Co to znamená v praxi
- Úplata může být vypočítána jako podíl z průměrné hodnoty majetku fondu (fondového kapitálu) za určité období.
- Odměna může záviset na tom, jak dobře si fond vede ve srovnání s předem určeným ukazatelem (benchmarkem).
- Úplata může být také odvozena od meziročního růstu hodnoty majetku fondu připadajícího na jeden podílový list nebo investiční akcii.
- Je možné, že se úplata určí jako podíl z hospodářského výsledku fondu před zdaněním.
- Lze použít i kombinaci těchto výše uvedených způsobů.
Na co si dát pozor
- Způsob určení úplaty musí být stanoven ve statutu fondu.
- Pokud dojde ke zvýšení úplaty za obhospodařování, vzniká vlastníkům podílů právo na jejich odkoupení bez srážky, s výjimkou účelně vynaložených nákladů na odkoupení (viz § 211).
Generováno z textu ustanovení, orientační – nenahrazuje radu advokáta.
Související
§ 13 (Vyhláška o minimálních náležitostech sta)§ 14 (Vyhláška o statutu fondu kolektivního in)§ 10 Informace o úplatě penzijní společnosti a dal (Vyhláška o minimálních náležitostech sta)§ 12 Úplata za obhospodařování a ostatní výdaje hr (Vyhláška o minimálních náležitostech sta)§ 12 Úplata za obhospodařování a ostatní výdaje hr (Vyhláška o minimálních náležitostech sta)