Stručně: Paragraf 3 vyhlášky 244/2013 stanovuje, že obhospodařovatelé a administrátoři standardních fondů musí mít řádně nastavený a dokumentovaný vnitřní systém řízení a kontroly, který je v souladu s evropskými pokyny a umožňuje zpětnou rekonstrukci všech rozhodovacích procesů.
§ 3 Obecné požadavky
[K § 20 odst. 1 písm. a) a § 47 odst. 1 písm. a) zákona]
(1) Obhospodařovatel a administrátor standardního fondu nebo zahraničního investičního fondu srovnatelného se standardním fondem (dále jen „zahraniční standardní fond“) zajistí, že se požadavky stanovené na řídicí a kontrolní systém a postupy tohoto obhospodařovatele a administrátora k jejich naplňování a při výkonu dalších činností promítnou do organizačního řádu a dalších vnitřních předpisů tohoto obhospodařovatele a administrátora. Obhospodařovatel a administrátor standardního fondu nebo zahraničního standardního fondu stanoví postup při přijímání, změně, zavádění a uplatňování vnitřních předpisů.
(2) Obhospodařovatel a administrátor standardního fondu nebo zahraničního standardního fondu do svých vnitřních předpisů promítne obecné pokyny Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy a jím zvolené uznávané standardy, ledaže by jejich konkrétní ustanovení bylo v rozporu s požadavky právních předpisů. Obhospodařovatel a administrátor pravidelně prověřuje, zda vnitřní předpisy a jím zvolené uznávané standardy jsou nadále aktuální a přiměřené povaze, rozsahu a složitosti vykonávaných činností.
(3) Obhospodařovatel a administrátor standardního fondu nebo zahraničního standardního fondu zajistí, aby veškeré schvalovací a rozhodovací procesy a kontrolní činnosti včetně souvisejících vnitřních předpisů bylo možné rekonstruovat. K zabezpečení tohoto požadavku slouží též systém uchovávání informací, který obhospodařovatel a administrátor standardního fondu nebo zahraničního standardního fondu zavede, udržuje a uplatňuje jako součást svého informačního systému.
Paragraf 3 vyhlášky 244/2013 stanovuje, že obhospodařovatelé a administrátoři standardních fondů musí mít řádně nastavený a dokumentovaný vnitřní systém řízení a kontroly, který je v souladu s evropskými pokyny a umožňuje zpětnou rekonstrukci všech rozhodovacích procesů.
Co to znamená v praxi
Obhospodařovatel a administrátor musí mít písemně zpracované vnitřní předpisy (např. organizační řád), které popisují, jak funguje jejich řídicí a kontrolní systém a jak se dodržují pravidla.
Musí mít jasně daný postup, jak se tyto vnitřní předpisy vytvářejí, mění, zavádějí a používají.
Vnitřní předpisy musí zohledňovat doporučení Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy (ESMA) a uznávané standardy, pokud nejsou v rozporu s českými zákony.
Je nutné pravidelně kontrolovat, zda jsou vnitřní předpisy stále aktuální a vhodné pro činnost fondu.
Všechna rozhodnutí a kontroly musí být zaznamenány tak, aby bylo možné zpětně dohledat, jak probíhaly. K tomu slouží systém uchovávání informací.
Na co si dát pozor
Vnitřní předpisy nesmí být jen formální, ale musí skutečně odrážet a řídit činnost obhospodařovatele a administrátora.
Je třeba sledovat aktuální pokyny ESMA a pravidelně aktualizovat vnitřní předpisy.
Systém uchovávání informací musí být robustní a umožňovat spolehlivou rekonstrukci všech schvalovacích a rozhodovacích procesů.
Provozuje Eucalypt 4 s.r.o., IČO 22103741, Jičínská 226/17, Praha 3 (kontakt). Zdroj dat: e-Sbírka / justice.cz (oficiální). Výklady generovány AI z textu zákona, orientační — nenahrazují radu advokáta.