Stručně: Paragraf stanoví, že investiční společnost musí vést účetnictví pro každý podílový fond, který spravuje, tak, aby mohla sestavit účetní závěrku pro tyto fondy v souladu s účetními metodami.
§ 20 Evidence majetku v podílovém fondu a obchodního jmění investičního fondu
Investiční společnost zajišťuje v souladu s účetními metodami4fd) podle zvláštního právního předpisu účtování o předmětu účetnictví4fe) v účetních knihách pro jednotlivé podílové fondy, jejichž majetek obhospodařuje, tak, aby jí to umožnilo sestavení účetní závěrky za tyto fondy.
Paragraf stanoví, že investiční společnost musí vést účetnictví pro každý podílový fond, který spravuje, tak, aby mohla sestavit účetní závěrku pro tyto fondy v souladu s účetními metodami.
Co to znamená v praxi
Investiční společnost je zodpovědná za řádné účtování majetku a závazků každého podílového fondu zvlášť.
Účetnictví musí být vedeno tak, aby z něj bylo možné připravit kompletní účetní závěrku pro každý fond.
Při vedení účetnictví se musí dodržovat platné účetní metody podle zvláštních právních předpisů.
Na co si dát pozor
Je nutné zajistit, aby účetnictví pro jednotlivé podílové fondy bylo dostatečně oddělené a detailní pro sestavení samostatných závěrek.
Investiční společnost musí mít zavedené procesy, které zajistí soulad s účetními metodami a předpisy.
Provozuje Eucalypt 4 s.r.o., IČO 22103741, Jičínská 226/17, Praha 3 (kontakt). Zdroj dat: e-Sbírka / justice.cz (oficiální). Výklady generovány AI z textu zákona, orientační — nenahrazují radu advokáta.