Stručně: Paragraf 18 zákona č. 248/1992 Sb. stanoví, že investiční fond může ukládat svůj majetek do nemovitostí a movitých věcí, pokud tyto poskytují záruku spolehlivého uložení, přičemž jejich ocenění musí být provedeno znalcem před nákupem a následně minimálně jednou ročně.
§ 18 Majetek investičního fondu uložený v nemovitostech a movitých věcech
(1) Majetek investičního fondu může být uložen v nemovitostech a v movitých věcech, které poskytují záruku spolehlivého uložení.
(2) Ocenění nemovitostí a movitých věcí se musí provést před jejich nákupem a dále ve lhůtách stanovených ve statutu fondu, nejméně však jedenkrát ročně. Ocenění provede znalec.4fa)
Paragraf 18 zákona č. 248/1992 Sb. stanoví, že investiční fond může ukládat svůj majetek do nemovitostí a movitých věcí, pokud tyto poskytují záruku spolehlivého uložení, přičemž jejich ocenění musí být provedeno znalcem před nákupem a následně minimálně jednou ročně.
Co to znamená v praxi
Investiční fondy mohou diverzifikovat své portfolio i mimo cenné papíry, a to investicemi do nemovitostí a movitých věcí.
Před každým nákupem nemovitosti nebo movité věci musí být provedeno jejich ocenění znalcem, aby byla zajištěna objektivní hodnota.
Pravidelné ocenění majetku (minimálně jednou ročně) zajišťuje aktuální přehled o hodnotě investic fondu.
Statut fondu může stanovit častější ocenění než jednou ročně, což může vést k přesnějšímu sledování hodnoty majetku.
Na co si dát pozor
Nemovitosti a movité věci musí poskytovat „záruku spolehlivého uložení“, což znamená, že by se nemělo jednat o rizikové nebo nestabilní investice.
Ocenění musí provést znalec, což zdůrazňuje potřebu odborného posouzení hodnoty těchto aktiv.