§ 24 zákon o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu – Informační povinnost
Zákon o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu · 253/2008 Sb. · Trestní právo
Stručně: Paragraf 24 zákona č. 253/2008 Sb. stanovuje povinným osobám povinnost poskytovat Úřadu pro finanční analytické řízení (Úřad) a dozorčímu úřadu různé informace a doklady týkající se obchodních vztahů a transakcí, a to v souvislosti s prevencí legalizace výnosů z trestné činnosti a financování terorismu. (§ 24 zákona č. 253/2008 Sb., zákon o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu, stav k 7. 10. 2026)
Klíčová fakta
- Předmět úpravy: Informační povinnost
- Týká se: zaměstnanec
- Odkazuje na: § 35
- Znění: aktuální úplné znění podle Sbírky zákonů (e-Sbírka), stav databáze k
- Zdroj: e-Sbírka, 253/2008 Sb.
(1) Povinná osoba na pokyn Úřadu v jím stanovené lhůtě sdělí údaje o obchodních vztazích a o obchodech souvisejících s povinností identifikace nebo ohledně nichž Úřad provádí šetření, předloží doklady o těchto obchodech nebo k nim umožní přístup pověřeným zaměstnancům Úřadu při prověřování oznámení a výkonu správního dozoru a poskytne informace o osobách, které se jakýmkoliv způsobem účastnily takových obchodů.
(2) Povinná osoba poskytne klientovi před navázáním obchodního vztahu nebo provedením obchodu mimo obchodní vztah informace o zpracování osobních údajů požadované podle právních předpisů upravujících ochranu a zpracování osobních údajů31), včetně obecného upozornění na povinnost zpracovávat osobní údaje pro účely předcházení legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu.
(3) Povinná osoba na pokyn Úřadu v jím stanovené lhůtě sdělí informaci, zda udržuje nebo v předchozích 10 letech udržovala obchodní vztah s konkrétní osobou, vůči níž měla povinnost identifikace, a o povaze tohoto vztahu. K tomuto účelu zavede povinná osoba účinný systém odpovídající rozsahu a povaze její podnikatelské činnosti.
(4) Povinná osoba na pokyn dozorčího úřadu podle § 35 odst. 1 v jím stanovené lhůtě sdělí informaci potřebnou k tomu, aby správní dozor mohl být vykonáván způsobem podle § 35 odst. 7.
(5) Povinná osoba na pokyn Úřadu v jím stanovené lhůtě sdělí informaci potřebnou pro strategickou finanční analýzu.
Srozumitelný výklad
Co to znamená v praxi
- Povinná osoba musí na pokyn Úřadu sdělit údaje o obchodech a obchodních vztazích, předložit k nim doklady nebo umožnit přístup k nim zaměstnancům Úřadu.
- Před navázáním obchodního vztahu nebo provedením obchodu je povinná osoba povinna informovat klienta o zpracování jeho osobních údajů pro účely prevence legalizace výnosů z trestné činnosti a financování terorismu.
- Na pokyn Úřadu musí povinná osoba sdělit, zda udržuje nebo v posledních 10 letech udržovala obchodní vztah s konkrétní osobou, a to včetně povahy tohoto vztahu.
- Povinná osoba je povinna poskytnout dozorčímu úřadu informace potřebné pro výkon správního dozoru.
Na co si dát pozor
- Povinná osoba musí zavést účinný systém pro evidenci obchodních vztahů, aby mohla na pokyn Úřadu poskytnout informace o tom, zda udržuje nebo udržovala obchodní vztah s konkrétní osobou.
Generováno z textu ustanovení, orientační – nenahrazuje radu advokáta.
Související
§ 5 Informační povinnost (Zákon o povinném příspěvku na produkty s)§ 131 Výjimka z povinnosti podat informační přehled (Zákon o dorovnávacích daních pro velké n)§ 6o Informační povinnost celního úřadu (Zákon o pohonných hmotách a čerpacích st)§ 134z Informační povinnost správce daně (Zákon o spotřebních daních)§ 53 Informační povinnost správce daně (Zákon o povinném značení lihu)