§ 5 Vyhláška, kterou se stanoví podrobnosti dodržování pravidel obezřetného poskytování investičních služeb a podrobnější způsoby jednání obchodníka s cennými papíry se zákazníky – Systém vnitřní kontroly

§ 5 Systém vnitřní kontroly [K § 12 odst. 1 písm. c) zákona] (1) Obchodník, zavede systém vnitřní kontroly přiměřeně ke své velikosti a k rozsahu a povaze poskytovaných služeb a zajistí vytvoření takové organizační struktury, která umožní efektivní činnost systému vnitřní kontroly. (2) Součástí systému vnitřní kontroly je a) kontrola prováděná každým zaměstnancem při výkonu pracovní činnosti, b) kontrola prováděná vedoucím zaměstnancem při výkonu řídící činnosti, c) činnost compliance (§ 6) a d) činnost interního auditu (§ 7). (3) Obchodník upraví systém vnitřní kontroly vnitřním předpisem, ve kterém podrobněji vymezí zejména a) povinnost dozorčího orgánu pravidelně vyhodnocovat činnost systému vnitřní kontroly, b) povinnost zaměstnance vykonávat kontrolu uvedenou v odstavci 2 písm. a), c) povinnost vedoucího zaměstnance vykonávat kontrolu uvedenou v odstavci 2 písm. b), d) povinnosti zaměstnance pověřeného výkonem compliance, e) povinnosti osoby pověřené výkonem interního auditu a f) postupy při řešení selhání systému vnitřní kontroly. (4) Obchodník, který při poskytování investičních služeb využívá investičního zprostředkovatele, vnitřním předpisem upraví mechanismus kontroly činnosti investičních zprostředkovatelů, zejména plnění povinností stanovených v § 32 odst. 1 písm. a) a b) zákona. Ve smlouvě s investičním zprostředkovatelem obchodník sjedná povinnost investičního zprostředkovatele předkládat na vyžádání obchodníkovi evidenci přijatých a předaných pokynů3) obsahující záznamy o pokynech předaných obchodníkovi a evidenci informací o hospodářské situaci zákazníka, jeho zkušenostech v oblasti investic do investičních nástrojů a cílech, které mají být požadovanou službou dosaženy, ve vztahu k zákazníkům, jejichž pokyny investiční zprostředkovatel předal obchodníkovi.