§ 11 Vyhláška o informační povinnosti fondu kolektivního investování a investiční společnosti – Pololetní zpráva investiční společnosti a fondu kolektivního investování

§ 11 Pololetní zpráva investiční společnosti a fondu kolektivního investování (1) Pololetní zpráva investiční společnosti a fondu kolektivního investování musí obsahovat a) u investiční společnosti údaje podle příloh č. 1 a 7 k této vyhlášce, b) u fondu kolektivního investování údaje podle příloh č. 2, 3 a 7 k této vyhlášce. Pokud je hodnota závazků u podílového fondu k poslednímu dni rozhodného období menší než 2 % celkového majetku, nemusí pololetní zpráva u podílového fondu obsahovat přílohu č. 7, c) u fondu kolektivního investování skladbu investičních instrumentů podle jednotlivých druhů a emitentů, pokud souhrn hodnot každého z těchto nástrojů přesahuje 1 % hodnoty majetku ve fondu ke dni, kdy bylo provedeno ocenění pro účely této zprávy podle přílohy č. 4 k této vyhlášce, d) u fondu kolektivního investování identifikaci dalších majetkových hodnot, pokud jejich hodnota přesahuje 1 % hodnoty majetku fondu ke dni, kdy bylo provedeno ocenění pro účely této zprávy s uvedením celkové pořizovací ceny na začátku období, přírůstků, úbytků, celkové ceny podle ocenění na konci pololetí a oprávky a opravných položek (tvorba a použití), a e) popisnou část. (2) Popisná část pololetní zprávy fondu kolektivního investování podle odstavce 1 písm. f) musí obsahovat v rozsahu, který je nezbytný pro přesné a správné posouzení vývoje činnosti fondu kolektivního investování, alespoň a) popis stavu a minulých vývojových tendencí činnosti fondu kolektivního investování v pololetí, na které se pololetní zpráva vztahuje, b) popis důležitých faktorů, které ovlivnily hospodářské výsledky fondu kolektivního investování v pololetí, na které se pololetní zpráva vztahuje, a c) odpovídající srovnání s prvním pololetím předchozího roku. (3) Pololetní zpráva otevřeného podílového fondu musí dále obsahovat a) celkový počet podílových listů vydaných v rozhodném období a celkovou částku, za kterou byly podílové listy vydány, a to bez přirážek; zvlášť se uvedou údaje za podílové listy vydané v České republice, a b) celkový počet podílových listů odkoupených v rozhodném období a celkovou částku, za kterou byly podílové listy odkoupeny, a to beze srážek; zvlášť se uvedou údaje za podílové listy odkoupené v České republice.