§ 6 vyhláška o informační povinnosti fondu kolektivního investování a investiční společnosti – Výroční zpráva standardního otevřeného podílového fondu
Vyhláška o informační povinnosti fondu kolektivního investování a investiční společnosti · 271/2004 Sb. · Ostatní právní předpisy
Stručně: Paragraf 6 vyhlášky 271/2004 stanovuje, že výroční zpráva standardního otevřeného podílového fondu musí kromě obecných údajů obsahovat detailní přehled o složení jeho majetku, a to jak v peněžním vyjádření, tak i v procentech z celkového majetku, a to podle struktury uvedené v příloze č. 6. (§ 6 zákona č. 271/2004 Sb., vyhláška o informační povinnosti fondu kolektivního investování a investiční společnosti, stav k 7. 10. 2026)
Klíčová fakta
- Předmět úpravy: Výroční zpráva standardního otevřeného podílového fondu
- Odkazuje na: § 5
- Znění: aktuální úplné znění podle Sbírky zákonů (e-Sbírka), stav databáze k
- Zdroj: e-Sbírka, 271/2004 Sb.
Kromě údajů podle § 5 výroční zpráva standardního otevřeného podílového fondu obsahuje skladbu majetku v peněžním vyjádření a v procentním podílu na celkovém majetku standardního podílového fondu podle struktury dané přílohou č. 6.
Srozumitelný výklad
Co to znamená v praxi
- Standardní otevřené podílové fondy musí ve svých výročních zprávách transparentně uvádět, do čeho investovaly peníze svých klientů.
- Tato informace musí být prezentována ve dvou formách: konkrétní peněžní částkou a procentuálním podílem na celkovém majetku fondu.
- Struktura, podle které se majetek vykazuje, je přesně definována v příloze č. 6 vyhlášky, což zajišťuje jednotnost a srovnatelnost údajů mezi fondy.
Na co si dát pozor
- Fond musí dodržet přesnou strukturu pro vykazování majetku, jak je stanovena v příloze č. 6.
- Kromě peněžního vyjádření je nutné uvést i procentuální podíl, což umožňuje snadnější orientaci v diverzifikaci portfolia.
Generováno z textu ustanovení, orientační – nenahrazuje radu advokáta.