§ 6 Vyhláška o informační povinnosti fondu kolektivního investování a investiční společnosti – Výroční zpráva standardního otevřeného podílového fondu
Vyhláška o informační povinnosti fondu kolektivního investování a investiční společnosti · 271/2004 Sb. · § 6 · Ostatní právní předpisy
Stručně: Paragraf 6 vyhlášky 271/2004 stanovuje, že výroční zpráva standardního otevřeného podílového fondu musí kromě obecných údajů obsahovat detailní přehled o složení jeho majetku, a to jak v peněžním vyjádření, tak i v procentech z celkového majetku, a to podle struktury uvedené v příloze č. 6.
§ 6 Výroční zpráva standardního otevřeného podílového fondu
Kromě údajů podle § 5 výroční zpráva standardního otevřeného podílového fondu obsahuje skladbu majetku v peněžním vyjádření a v procentním podílu na celkovém majetku standardního podílového fondu podle struktury dané přílohou č. 6.
Paragraf 6 vyhlášky 271/2004 stanovuje, že výroční zpráva standardního otevřeného podílového fondu musí kromě obecných údajů obsahovat detailní přehled o složení jeho majetku, a to jak v peněžním vyjádření, tak i v procentech z celkového majetku, a to podle struktury uvedené v příloze č. 6.
Co to znamená v praxi
Standardní otevřené podílové fondy musí ve svých výročních zprávách transparentně uvádět, do čeho investovaly peníze svých klientů.
Tato informace musí být prezentována ve dvou formách: konkrétní peněžní částkou a procentuálním podílem na celkovém majetku fondu.
Struktura, podle které se majetek vykazuje, je přesně definována v příloze č. 6 vyhlášky, což zajišťuje jednotnost a srovnatelnost údajů mezi fondy.
Na co si dát pozor
Fond musí dodržet přesnou strukturu pro vykazování majetku, jak je stanovena v příloze č. 6.
Kromě peněžního vyjádření je nutné uvést i procentuální podíl, což umožňuje snadnější orientaci v diverzifikaci portfolia.
🔔 Hlídat změny § 6 — pošleme e-mail, když se paragraf novelizuje.
Provozuje Eucalypt 4 s.r.o., IČO 22103741, Jičínská 226/17, Praha 3 (kontakt). Zdroj dat: e-Sbírka / justice.cz (oficiální). Výklady generovány AI z textu zákona, orientační — nenahrazují radu advokáta.