§ 7 vyhláška o informační povinnosti fondu kolektivního investování a investiční společnosti – Výroční zpráva speciálního fondu cenných papírů
Vyhláška o informační povinnosti fondu kolektivního investování a investiční společnosti · 271/2004 Sb. · Ostatní právní předpisy
Stručně: Paragraf 7 vyhlášky 271/2004 stanovuje, jakým způsobem musí speciální fond cenných papírů ve své výroční zprávě podrobně rozepsat složení svého majetku, a to jak v penězích, tak v procentech z celkového majetku. Speciální fond cenných papírů musí ve výroční zprávě uvést, jaké typy cenných papírů a dalších aktiv drží, a to v konkrétním členění. (§ 7 zákona č. 271/2004 Sb., vyhláška o informační povinnosti fondu kolektivního investování a investiční společnosti, stav k 7. 10. 2026)
Klíčová fakta
Kromě údajů podle § 4, případně § 5 uvede speciální fond cenných papírů skladbu majetku v peněžním vyjádření a v procentním podílu na celkovém majetku speciálního investičního fondu cenných papírů podle následující struktury:
a) investiční cenné papíry a nástroje peněžního trhu podle § 51 odst. 1 písm. a) zákona,
b) státní dluhopisy a dluhopisy, za které převzal záruku stát,
c) hypoteční zástavní listy,
d) dluhopisy vydané centrální bankou nebo bankou,
e) cenné papíry vydané fondem kolektivního investování podle § 51 odst. 1 písm. e) zákona a
f) ostatní aktiva, například vklady u bank.
Srozumitelný výklad
Co to znamená v praxi
- Speciální fond cenných papírů musí ve výroční zprávě uvést, jaké typy cenných papírů a dalších aktiv drží, a to v konkrétním členění.
- U každé kategorie majetku (např. státní dluhopisy, hypoteční zástavní listy) musí být uvedena její hodnota v penězích.
- Zároveň musí být u každé kategorie majetku vyjádřen její podíl na celkovém majetku fondu v procentech.
- Tato povinnost se týká i dalších aktiv, jako jsou například vklady u bank.
Na co si dát pozor
- Kromě údajů podle § 7 musí speciální fond cenných papírů uvést ve výroční zprávě i údaje podle § 4, případně § 5 vyhlášky.
- Struktura majetku musí být uvedena přesně podle písmen a) až f) paragrafu, nelze ji libovolně měnit.
Generováno z textu ustanovení, orientační – nenahrazuje radu advokáta.
Související
§ 234 Zvláštní náležitosti výroční zprávy (Zákon o investičních společnostech a inv)§ 6 Výroční zpráva speciálního fondu nemovitostí (Vyhláška o informační povinnosti fondu k)§ 232 Výroční zpráva (Zákon o investičních společnostech a inv)§ 84b (Zákon o kolektivním investování)§ 53g (Zákon o kolektivním investování)