§ 5 vyhláška o informační povinnosti fondu kolektivního investování a investiční společnosti – Výroční zpráva podílového fondu

(1) Výroční zpráva podílového fondu musí nad rámec zvláštního právního předpisu upravujícího účetnictví obsahovat alespoň

a) název podílového fondu a ISIN nebo SIN podílového listu, byl-li přidělen,

b) údaje o investiční společnosti, která podílový fond obhospodařuje, a údaje o všech investičních společnostech, které podílový fond obhospodařovaly v rozhodném období, spolu s uvedením doby, po jakou každá investiční společnost podílový fond obhospodařovala,

c) údaje o zaměstnanci pověřeného obhospodařováním majetku podílového fondu (portfolio manažerovi) a dále uvedení údajů o jeho zkušenostech a kvalifikaci,

d) o všech depozitářích podílového fondu v rozhodném období,

e) údaje o osobě, která zajišťuje úschovu nebo jiné opatrování majetkových hodnot podílového fondu, pokud je u této osoby uloženo nebo touto osobou jinak opatrováno více než 1 % majetkových hodnot podílového fondu,

f) počet emitovaných podílových listů k závěrečnému datu rozhodného období,

g) údaje o všech obchodnících s cennými papíry, kteří vykonávali činnost obchodníka s cennými papíry pro investiční společnost a pro obhospodařované fondy, byť jen pro část rozhodného období, spolu s uvedením doby, po jakou vykonávali činnost obchodníka s cennými papíry pro podílový fond,

h) údaje podle příloh č. 2, 3 a 4 k této vyhlášce,

i) údaje podle přílohy č. 7 k této vyhlášce týkající se závazků, pokud hodnota závazků podílového fondu přesahovala k poslednímu dni rozhodného období hodnotu 2 % celkového majetku fondu,

j) skladbu investičních nástrojů podle jednotlivých druhů a emitentů, pokud souhrn hodnot každého z těchto nástrojů přesahuje 1 % hodnoty majetku v podílovém fondu ke dni, kdy bylo provedeno ocenění pro účely této zprávy, podle přílohy č. 5 této vyhlášky,

k) identifikaci dalších majetkových hodnot, pokud jejich hodnota přesahuje 1 % hodnoty majetku podílového fondu ke dni, kdy bylo provedeno ocenění pro účely této zprávy, s uvedením celkové pořizovací ceny na začátku období, přírůstků, úbytků, celkové pořizovací ceny na konci účetního období a oprávky a opravných položek (tvorba a použití),

l) vývoj hodnoty podílového listu v rozhodném období v názorné grafické podobě; pokud je investiční strategie podílového fondu vázána na pevně stanovený index (benchmark), uvede se i vývoj tohoto pevně stanoveného indexu v rozhodném období v grafické podobě,

m) údaj o výnosu, který obdrželi podílníci podílového fondu na jeden podílový list v rozhodném období, a

n) údaj o soudních sporech, jejichž účastníkem byla nebo je investiční společnost jménem podílového fondu, jestliže hodnota předmětu sporu převyšuje 5 % hodnoty majetku podílového fondu k poslednímu dni rozhodného období.

(2) Výroční zpráva otevřeného podílového fondu musí dále obsahovat

a) celkový počet podílových listů vydaných v rozhodném období a celkovou částku, za kterou byly podílové listy vydány, a to bez přirážek; zvlášť se uvedou údaje za podílové listy vydané v České republice, a

b) celkový počet podílových listů odkoupených v rozhodném období a celkovou částku, za kterou byly podílové listy odkoupeny, a to beze srážek; zvlášť se uvedou údaje za podílové listy odkoupené v České republice.

(3) U uzavřeného podílového fondu založeného na dobu určitou se uvede den, kterým tato doba končí.