§ 9 Vyhláška, kterou se mění vyhláška č. 603/2006 Sb., o informační povinnosti fondu kolektivního investování a investiční společnosti, ve znění vyhlášky č. 241/2007 Sb. – Měsíční informace fondu kolektivního investování
Vyhláška, kterou se mění vyhláška č. 603/2006 Sb., o informační povinnosti fondu kolektivního investování a investiční společnosti, ve znění vyhlášky č. 241/2007 Sb. · 356/2010 Sb. · § 9
Stručně: Paragraf 9 vyhlášky 356/2010 Sb. stanovuje, že měsíční informace o struktuře majetku fondu kolektivního investování musí obsahovat údaje o struktuře aktiv podle účetních předpisů pro banky a finanční instituce.
§ 9 Měsíční informace fondu kolektivního investování
Měsíční informace o struktuře majetku podle § 88 odst. 1 písm. c) a odstavce 2 zákona obsahují údaje o struktuře aktiv v rozsahu podle zvláštního právního předpisu upravujícího účetnictví jednotek, které jsou bankami nebo jinými finančními institucemi9).
9) Vyhláška č. 501/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou bankami a jinými finančními institucemi, ve znění pozdějších předpisů.“.
14. § 10 až 14 a § 16 se včetně nadpisů a poznámek pod čarou č. 10, 11, 13 a 14 zrušují.
15. Přílohy k vyhlášce č. 1 až 10 se zrušují.
Čl. II
Tato vyhláška nabývá účinnosti dnem 1. ledna 2011.
Guvernér:
Ing. Singer, Ph.D., v. r.
Paragraf 9 vyhlášky 356/2010 Sb. stanovuje, že měsíční informace o struktuře majetku fondu kolektivního investování musí obsahovat údaje o struktuře aktiv podle účetních předpisů pro banky a finanční instituce.
Co to znamená v praxi
Fond kolektivního investování musí každý měsíc zveřejňovat informace o tom, z čeho se skládá jeho majetek.
Tyto informace musí být podrobné a odpovídat pravidlům účetnictví pro banky a jiné finanční instituce.
Cílem je zajistit transparentnost a informovanost investorů o tom, kam fond investuje jejich peníze.