§ 16 úplné znění zákona č. 189/2004 Sb., o kolektivním investování, jak vyplývá z pozdějších změn – Účtování o majetku v podílovém fondu
Úplné znění zákona č. 189/2004 Sb., o kolektivním investování, jak vyplývá z pozdějších změn · 403/2006 Sb. · Bankovnictví, pojišťovnictví a finanční trh
Stručně: § 16 zákona č. 403/2006 Sb. (úplné znění zákona č. 189/2004 Sb., o kolektivním investování, jak vyplývá z pozdějších změn) upravuje: účtování o majetku v podílovém fondu. (§ 16 zákona č. 403/2006 Sb., úplné znění zákona č. 189/2004 Sb., o kolektivním investování, jak vyplývá z pozdějších změn, stav k 7. 10. 2026)
Klíčová fakta
- Předmět úpravy: Účtování o majetku v podílovém fondu
- Znění: aktuální úplné znění podle Sbírky zákonů (e-Sbírka), stav databáze k
- Zdroj: e-Sbírka, 403/2006 Sb.
(1) Investiční společnost účtuje o stavu a pohybu majetku a jiných aktiv, závazků a jiných pasiv, dále o nákladech a výnosech a o výsledku hospodaření s majetkem v podílovém fondu odděleně od předmětu účetnictví svého a ostatních podílových fondů.
(2) Investiční společnost zajišťuje v souladu s účetními metodami podle zvláštního právního předpisu upravujícího účetnictví účtování o předmětu účetnictví v účetních knihách vedených odděleně pro jednotlivé podílové fondy, jejichž majetek obhospodařuje, tak, aby jí to umožnilo sestavení účetní závěrky za každý podílový fond.
(3) Účetní závěrka podílového fondu musí být ověřena auditorem.
Související
§ 16 Účtování o majetku v podílovém fondu (Zákon o kolektivním investování)§ 14 Obhospodařování majetku v podílovém fondu (Zákon o investičních společnostech a inv)§ 20 Evidence majetku v podílovém fondu a obchodní (Zákon o investičních společnostech a inv)§ 119 SPRÁVNÍ DELIKTY (Zákon o kolektivním investování)§ 6 Vzor (Vyhláška Ministerstva financí, kterou se)