§ 5 vyhláška o informačních povinnostech některých osob podnikajících na kapitálovém trhu – Výkazy o majetku zákazníků, finanční a ekonomické situaci, organizační struktuře a o osobách s kvalifikovanou účastí
Vyhláška o informačních povinnostech některých osob podnikajících na kapitálovém trhu · 424/2017 Sb. · Bankovnictví, pojišťovnictví a finanční trh
Stručně: Paragraf 5 vyhlášky 424/2017 stanovuje, které vykazující osoby a v jakých lhůtách musí předkládat České národní bance specifické výkazy týkající se majetku zákazníků, finanční a ekonomické situace, organizační struktury a osob s kvalifikovanou účastí. Některé subjekty podnikající na kapitálovém trhu, které spravují peníze nebo investiční nástroje zákazníků, musí každý měsíc hlásit stav a změny těchto aktiv. (§ 5 zákona č. 424/2017 Sb., vyhláška o informačních povinnostech některých osob podnikajících na kapitálovém trhu, stav k 7. 10. 2026)
Klíčová fakta
- Předmět úpravy: Výkazy o majetku zákazníků, finanční a ekonomické situaci, organizační struktuře a o osobách s kvalifikovanou účastí
- Lhůta nebo doba (odst. 1): „…investiční nástroje zákazníků, k poslednímu dni kalendářního měsíce sestavují a do 20 dnů po skončení sledovaného kalendářního měsíce předkládají tyto výkazy“
- Lhůta nebo doba (odst. 2): „bodů 3 a 4 k poslednímu dni kalendářního čtvrtletí sestavují a do 30 dnů po skončení sledovaného kalendářního čtvrtletí, k němuž se vztahují, předkládají…“
- Lhůta nebo doba (odst. 3): „…(EU) 2019/2033, sestavuje k poslednímu dni kalendářního čtvrtletí a předkládá do 11 dnů druhého měsíce následujícího po skončení sledovaného kalendářního čtvrtletí, k…“
- Odkazuje na: § 2
- Znění: aktuální úplné znění podle Sbírky zákonů (e-Sbírka), stav databáze k
- Zdroj: e-Sbírka, 424/2017 Sb.
(1) Vykazující osoby podle § 2 písm. c) bodů 1 až 6, pokud jsou oprávněny přijímat peněžní prostředky nebo investiční nástroje zákazníků, k poslednímu dni kalendářního měsíce sestavují a do 20 dnů po skončení sledovaného kalendářního měsíce předkládají tyto výkazy:
a) MKT (ČNB) 51-12 „Přehled o cenných papírech v majetku zákazníků“,
b) MKT (ČNB) 52-12 „Přehled o jiných investičních nástrojích v majetku zákazníků“,
c) MKT (ČNB) 53-12 „Přehled o peněžních prostředcích v majetku zákazníků“,
d) MKT (ČNB) 54-12 „Přehled o změnách v počtu investičních nástrojů v majetku zákazníků“ a
e) MKT (ČNB) 55-12 „Přehled o změnách peněžních prostředků v majetku zákazníků“.
(2) Vykazující osoby podle § 2 písm. c) bodů 3 a 4 k poslednímu dni kalendářního čtvrtletí sestavují a do 30 dnů po skončení sledovaného kalendářního čtvrtletí, k němuž se vztahují, předkládají tyto výkazy:
a) FIN (IND) 01-12 „Finanční informace (FINREP) na individuálním základě“ a
b) OCP (ČNB) 48-04 „Organizační struktura a osoby s kvalifikovanou účastí“.
(3) Vykazující osoba podle § 2 písm. c) bodu 3, která je evropským kontrolujícím investičním podnikem nebo je kontrolována evropskou investiční holdingovou osobou a zároveň je zahrnuta do obezřetnostní konsolidace podle čl. 7 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2019/2033, sestavuje k poslednímu dni kalendářního čtvrtletí a předkládá do 11 dnů druhého měsíce následujícího po skončení sledovaného kalendářního čtvrtletí, k němuž se vztahuje, výkaz FIN (CON) 01-04 „Finanční informace (FINREP) na konsolidovaném základě“.
(4) Pokud je více vykazujících osob podle odstavce 3 kontrolováno stejnou evropskou investiční holdingovou osobou, výkaz FIN (CON) 01-04 „Finanční informace (FINREP) na konsolidovaném základě“ sestavuje a předkládá vykazující osoba s nejvyšší bilanční sumou.
(5) Obsah výkazů podle odstavců 1 až 3 je uveden v příloze č. 1 k této vyhlášce.
Srozumitelný výklad
Co to znamená v praxi
- Některé subjekty podnikající na kapitálovém trhu, které spravují peníze nebo investiční nástroje zákazníků, musí každý měsíc hlásit stav a změny těchto aktiv.
- Jiné vykazující osoby, konkrétně ty podle § 2 písm. c) bodů 3 a 4, předkládají čtvrtletně podrobné finanční informace a údaje o své organizační struktuře a významných vlastnících.
- Evropské kontrolující investiční podniky nebo podniky kontrolované evropskou investiční holdingovou osobou, které jsou součástí obezřetnostní konsolidace, mají povinnost předkládat konsolidované finanční informace.
- Pokud je více takových podniků kontrolováno stejnou holdingovou osobou, výkaz předkládá ta s nejvyšší bilanční sumou.
Na co si dát pozor
- Lhůty pro předkládání výkazů se liší v závislosti na typu výkazu a vykazující osoby (měsíční, čtvrtletní, s různými počty dnů po skončení sledovaného období).
- Povinnost předkládat výkazy se vztahuje pouze na vykazující osoby, které jsou oprávněny přijímat peněžní prostředky nebo investiční nástroje zákazníků, nebo na specifické typy vykazujících osob uvedených v odstavcích 2, 3 a 4.
- Obsah všech uvedených výkazů je podrobně specifikován v příloze č. 1 k této vyhlášce.
Generováno z textu ustanovení, orientační – nenahrazuje radu advokáta.
Související
§ 16 Účinnost (Vyhláška o náležitostech a členění regul)§ 2 Provozní aktiva (Vyhláška, kterou se mění vyhláška č. 262)§ 10 UVEŘEJŇOVÁNÍ INFORMACÍ O DRUZÍCH A ROZSAHU PO (Vyhláška o některých informačních povinn)§ 10 (Vyhláška o vzorech tiskopisů a obsahu je)§ 15 Způsob předkládání regulačních výkazů (Vyhláška, kterou se mění vyhláška č. 439)