§ 8 vyhláška o minimálních náležitostech statutu a povinných náležitostech zjednodušeného statutu fondu kolektivního investování – Informace o historické výkonnosti
Vyhláška o minimálních náležitostech statutu a povinných náležitostech zjednodušeného statutu fondu kolektivního investování · 457/2004 Sb. · Ostatní právní předpisy
Stručně: Paragraf 8 vyhlášky 457/2004 stanovuje, jaké informace o minulé výkonnosti musí fond kolektivního investování poskytovat, aby investoři získali ucelený přehled o jeho historickém vývoji. Fond kolektivního investování musí vždy upozornit, že minulé výsledky nezaručují budoucí výkonnost. (§ 8 zákona č. 457/2004 Sb., vyhláška o minimálních náležitostech statutu a povinných náležitostech zjednodušeného statutu fondu kolektivního investování, stav k 7. 10. 2026)
Klíčová fakta
- Předmět úpravy: Informace o historické výkonnosti
- Lhůta nebo doba: „v případě, že fond kolektivního investování existuje po dobu kratší než 10 let, avšak po dobu delší než 1 rok, uvedou se roční výnosy za všechny roky existence“
- Lhůta nebo doba: „…investování existuje po dobu kratší než 10 let, avšak po dobu delší než 1 rok, uvedou se roční výnosy za všechny roky existence“
- Znění: aktuální úplné znění podle Sbírky zákonů (e-Sbírka), stav databáze k
- Zdroj: e-Sbírka, 457/2004 Sb.
Informacemi o historické výkonnosti fondu kolektivního investování jsou
a) upozornění, že údaje o historické výkonnosti fondu kolektivního investování v minulosti nejsou ukazatelem výkonnosti budoucí,
b) historická výkonnost fondu kolektivního investování v podobě sloupcového diagramu znázorňujícího roční výnosy po zdanění za posledních alespoň 10 po sobě následujících let; v případě, že fond kolektivního investování existuje po dobu kratší než 10 let, avšak po dobu delší než 1 rok, uvedou se roční výnosy za všechny roky existence. Údaje o historické výkonnosti musí být doplněny vysvětlivkou, zda výkonnost fondu zahrnuje i poplatky spojené s vydáváním (úpisem) a odkupováním cenných papírů vydaných fondem kolektivního investování, a
c) srovnání historické výkonnosti fondu kolektivního investování [písmeno b)] s vývojem benchmarku sledovaného fondem kolektivního investování v případě, že fond kolektivního investování takový benchmark sleduje. Srovnání se uvede v podobě sloupcového diagramu zachycujícího srovnávané údaje.
Srozumitelný výklad
Co to znamená v praxi
- Fond kolektivního investování musí vždy upozornit, že minulé výsledky nezaručují budoucí výkonnost.
- Musí být zobrazen sloupcový diagram ročních výnosů po zdanění za posledních 10 let, nebo za celou dobu existence fondu, pokud je kratší než 10 let, ale delší než 1 rok.
- U diagramu musí být vysvětleno, zda uvedená výkonnost zahrnuje poplatky spojené s nákupem a prodejem cenných papírů fondu.
- Pokud fond sleduje nějaký srovnávací ukazatel (benchmark), musí být jeho historická výkonnost porovnána s vývojem tohoto benchmarku, opět formou sloupcového diagramu.
Na co si dát pozor
- Informace o historické výkonnosti slouží pouze jako orientační údaj a nelze z ní vyvozovat budoucí zisky.
- Je důležité si ověřit, zda uvedená výkonnost fondu zahrnuje i poplatky, které mohou významně ovlivnit skutečný výnos investora.
- Při porovnávání fondů je vhodné sledovat i srovnání s benchmarkem, pokud je fondem sledován, pro lepší posouzení jeho úspěšnosti.
Generováno z textu ustanovení, orientační – nenahrazuje radu advokáta.
Související
§ 8 Informace o historické výkonnosti (Vyhláška o minimálních náležitostech sta)§ 8 Informace o historické výkonnosti účastnickéh (Vyhláška o minimálních náležitostech sta)§ 8 Informace o historické výkonnosti (Vyhláška o minimálních náležitostech sta)§ 20 Zvláštní náležitosti statutu podřízeného stan (Vyhláška o minimálních náležitostech sta)§ 18 Zvláštní náležitosti statutu podřízeného fond (Vyhláška o statutu fondu kolektivního in)