§ 8 Vyhláška o minimálních náležitostech statutu a povinných náležitostech zjednodušeného statutu fondu kolektivního investování – Informace o historické výkonnosti
Vyhláška o minimálních náležitostech statutu a povinných náležitostech zjednodušeného statutu fondu kolektivního investování · 457/2004 Sb. · § 8 · Ostatní právní předpisy
Stručně: Paragraf 8 vyhlášky 457/2004 stanovuje, jaké informace o minulé výkonnosti musí fond kolektivního investování poskytovat, aby investoři získali ucelený přehled o jeho historickém vývoji.
§ 8 Informace o historické výkonnosti
Informacemi o historické výkonnosti fondu kolektivního investování jsou
a) upozornění, že údaje o historické výkonnosti fondu kolektivního investování v minulosti nejsou ukazatelem výkonnosti budoucí,
b) historická výkonnost fondu kolektivního investování v podobě sloupcového diagramu znázorňujícího roční výnosy po zdanění za posledních alespoň 10 po sobě následujících let; v případě, že fond kolektivního investování existuje po dobu kratší než 10 let, avšak po dobu delší než 1 rok, uvedou se roční výnosy za všechny roky existence. Údaje o historické výkonnosti musí být doplněny vysvětlivkou, zda výkonnost fondu zahrnuje i poplatky spojené s vydáváním (úpisem) a odkupováním cenných papírů vydaných fondem kolektivního investování, a
c) srovnání historické výkonnosti fondu kolektivního investování [písmeno b)] s vývojem benchmarku sledovaného fondem kolektivního investování v případě, že fond kolektivního investování takový benchmark sleduje. Srovnání se uvede v podobě sloupcového diagramu zachycujícího srovnávané údaje.
Paragraf 8 vyhlášky 457/2004 stanovuje, jaké informace o minulé výkonnosti musí fond kolektivního investování poskytovat, aby investoři získali ucelený přehled o jeho historickém vývoji.
Co to znamená v praxi
Fond kolektivního investování musí vždy upozornit, že minulé výsledky nezaručují budoucí výkonnost.
Musí být zobrazen sloupcový diagram ročních výnosů po zdanění za posledních 10 let, nebo za celou dobu existence fondu, pokud je kratší než 10 let, ale delší než 1 rok.
U diagramu musí být vysvětleno, zda uvedená výkonnost zahrnuje poplatky spojené s nákupem a prodejem cenných papírů fondu.
Pokud fond sleduje nějaký srovnávací ukazatel (benchmark), musí být jeho historická výkonnost porovnána s vývojem tohoto benchmarku, opět formou sloupcového diagramu.
Na co si dát pozor
Informace o historické výkonnosti slouží pouze jako orientační údaj a nelze z ní vyvozovat budoucí zisky.
Je důležité si ověřit, zda uvedená výkonnost fondu zahrnuje i poplatky, které mohou významně ovlivnit skutečný výnos investora.
Při porovnávání fondů je vhodné sledovat i srovnání s benchmarkem, pokud je fondem sledován, pro lepší posouzení jeho úspěšnosti.
Provozuje Eucalypt 4 s.r.o., IČO 22103741, Jičínská 226/17, Praha 3 (kontakt). Zdroj dat: e-Sbírka / justice.cz (oficiální). Výklady generovány AI z textu zákona, orientační — nenahrazují radu advokáta.