§ 8 vyhláška o minimálních náležitostech statutu a povinných náležitostech zjednodušeného statutu fondu kolektivního investování – Informace o historické výkonnosti
Vyhláška o minimálních náležitostech statutu a povinných náležitostech zjednodušeného statutu fondu kolektivního investování · 482/2006 Sb. · Ostatní právní předpisy
Stručně: Paragraf 8 vyhlášky 482/2006 stanovuje, jaké konkrétní informace o minulé výkonnosti musí fond kolektivního investování poskytovat, aby investoři získali přehled o jeho historických výsledcích. Investorům musí být vždy zdůrazněno, že minulá výkonnost fondu nezaručuje budoucí výsledky. (§ 8 zákona č. 482/2006 Sb., vyhláška o minimálních náležitostech statutu a povinných náležitostech zjednodušeného statutu fondu kolektivního investování, stav k 7. 10. 2026)
Klíčová fakta
- Předmět úpravy: Informace o historické výkonnosti
- Lhůta nebo doba: „v případě, že fond existuje po dobu kratší než 10 let, avšak po dobu delší než 1 rok, uvedou se roční výnosy za všechny roky jeho…“
- Lhůta nebo doba: „…období existuje, a za období jeho existence, pokud existuje po dobu kratší než 10 let, a“
- Lhůta nebo doba: „srovnání celkové průměrné výkonnosti za období posledních 3, 5 a 10 let, pokud fond po takovou dobu existuje, s vývojem benchmarku sledovaného fondem, a za…“
- Znění: aktuální úplné znění podle Sbírky zákonů (e-Sbírka), stav databáze k
- Zdroj: e-Sbírka, 482/2006 Sb.
Informacemi o historické výkonnosti fondu kolektivního investování jsou
a) upozornění, že údaje o historické výkonnosti v minulosti nejsou ukazatelem výkonnosti budoucí,
b) historická výkonnost v podobě sloupcového diagramu znázorňujícího roční výnosy po zdanění za posledních alespoň 10 po sobě následujících let; v případě, že fond existuje po dobu kratší než 10 let, avšak po dobu delší než 1 rok, uvedou se roční výnosy za všechny roky jeho existence. Údaje o historické výkonnosti musí být doplněny vysvětlivkou, zda výkonnost fondu zahrnuje i poplatky spojené s vydáváním (úpisem) a odkupováním cenných papírů vydaných fondem,
c) srovnání historické výkonnosti [písmeno b)] s vývojem benchmarku sledovaného fondem v případě, že fond takový benchmark sleduje. Srovnání se uvede v podobě sloupcového diagramu zachycujícího srovnávané údaje,
d) celková průměrná historická výkonnost za období posledních 3, 5 a 10 po sobě následujících let, pokud fond po takové období existuje, a za období jeho existence, pokud existuje po dobu kratší než 10 let, a
e) srovnání celkové průměrné výkonnosti za období posledních 3, 5 a 10 let, pokud fond po takovou dobu existuje, s vývojem benchmarku sledovaného fondem, a za období jeho existence, pokud existuje po dobu kratší než 10 let.
Srozumitelný výklad
Co to znamená v praxi
- Investorům musí být vždy zdůrazněno, že minulá výkonnost fondu nezaručuje budoucí výsledky.
- Fond musí zveřejňovat roční výnosy za posledních alespoň 10 let (nebo za celou dobu existence, pokud je kratší) formou sloupcového diagramu, s vysvětlivkou k poplatkům.
- Pokud fond sleduje nějaký srovnávací ukazatel (benchmark), musí jeho historickou výkonnost srovnávat s vývojem tohoto benchmarku, opět formou sloupcového diagramu.
- Fond musí uvádět i celkovou průměrnou historickou výkonnost za období 3, 5 a 10 let (pokud existuje tak dlouho) a srovnání této průměrné výkonnosti s vývojem benchmarku.
Na co si dát pozor
- Vždy si všímejte upozornění, že minulá výkonnost není zárukou budoucí.
- Zkontrolujte, zda je u sloupcového diagramu s historickou výkonností uvedeno, zda zahrnuje poplatky spojené s vydáváním a odkupováním cenných papírů.
- Při srovnávání fondů se podívejte, zda fond sleduje benchmark a jak se jeho výkonnost s benchmarkem srovnává.
Generováno z textu ustanovení, orientační – nenahrazuje radu advokáta.
Související
§ 8 Informace o historické výkonnosti (Vyhláška o minimálních náležitostech sta)§ 8 Informace o historické výkonnosti (Vyhláška o minimálních náležitostech sta)§ 8 Informace o historické výkonnosti účastnickéh (Vyhláška o minimálních náležitostech sta)§ 20 Zvláštní náležitosti statutu podřízeného stan (Vyhláška o minimálních náležitostech sta)§ 18 Zvláštní náležitosti statutu podřízeného fond (Vyhláška o statutu fondu kolektivního in)