📄 Įstatymo tekstas
LIETUVOS BANKO VALDYBA
N U T A R I M A S
DĖL FINANSINĖS ATSKAITOMYBĖS
2006 m. rugsėjo 28 d. Nr. 121
Vilnius
Vadovaudamasi Lietuvos Respublikos Lietuvos banko įstatymo 8 straipsnio 1 dalies 7 punktu (Žin., 1994, Nr. 99-1957; 2001, Nr. 28-890; 2003, Nr. 61-2755; 2004, Nr. 54-1830), įgyvendindama Lietuvos Respublikos bankų įstatymo 61 straipsnį (Žin., 2004, Nr. 54-1832) ir Lietuvos Respublikos centrinės kredito unijos įstatymo 47 straipsnį (Žin., 2000, Nr. 45-1288; 2004, Nr. 61-2181), Lietuvos banko valdyba nutaria:
1. Patvirtinti bankų ir Centrinės kredito unijos:
1.1. Balansinės ataskaitos 0001 formą ir balansinės ataskaitos priedą „Papildoma informacija apie balansinės ataskaitos straipsnius“ (pridedama);
1.2. Pelno (nuostolio) ataskaitos 0002 formą ir pelno (nuostolio) ataskaitos priedą „Papildoma informacija apie pelno (nuostolio) ataskaitos straipsnius“ (pridedama);
1.3. Pinigų srautų ataskaitos 0037 formą (pridedama);
1.4. Nuosavo kapitalo pokyčių ataskaitos 0038 formą (pridedama);
1.5. Finansinių ataskaitų aiškinamąją dalį „Kita papildoma informacija“ (pridedama).
2. Nustatyti, kad šio nutarimo 1 punktas taikomas sudarant 2007 m. metinę ir vėlesnių ataskaitinių laikotarpių finansinę atskaitomybę. Siekiant išlaikyti priežiūrai atlikti reikalingos informacijos palyginamumą, 2007 m. metinės ataskaitos tai pat sudaromos ir pagal šio nutarimo 3 punkte nurodytais teisės aktais patvirtintas ataskaitų formas.
3. Nuo 2008 m. sausio 31 dienos pripažinti netekusiais galios:
3.1. Lietuvos banko valdybos 1998 m. gegužės 21 d. nutarimą Nr. 103 „Dėl balansinės ir pelno (nuostolio) ataskaitų formų patvirtinimo“ (Žin., 1998, Nr. 51-1419);
3.2. Lietuvos banko valdybos 1999 m. gruodžio 30 d. nutarimo Nr. 210 „Dėl ataskaitų pateikimo terminų“ (Žin., 2000, Nr. 2-56) 1 punktą;
3.3. Lietuvos banko valdybos 2000 m. kovo 23 d. nutarimą Nr. 38 „Dėl balansinės ir pelno (nuostolio) ataskaitų formų patvirtinimo“ (Žin., 2000, Nr. 27-755);
3.4. Lietuvos banko valdybos 2001 m. rugpjūčio 23 d. nutarimo Nr. 131 „Dėl Centrinės kredito unijos finansinių ataskaitų ir veiklos riziką ribojančių normatyvų skaičiavimo taisyklių“ (Žin., 2001, Nr. 75-2662) 1 punktą;
3.5. Lietuvos banko valdybos 2002 m. kovo 14 d. nutarimą Nr. 35 „Dėl Lietuvos banko valdybos 1998 m. gegužės 21 d. nutarimu Nr. 103 „Dėl balansinės ir pelno (nuostolio) ataskaitų formų patvirtinimo“ patvirtintos balansinės ataskaitos formos dalinio pakeitimo“ (Žin., 2002, Nr. 29-1066);
3.6. Lietuvos banko valdybos 2002 m. kovo 28 d. nutarimo Nr. 45 „Dėl Lietuvos banko teisės aktų pakeitimo“ (Žin., 2002, Nr. 35-1338) 1 ir 15 punktus;
3.7. Lietuvos banko valdybos 2003 m. spalio 23 d. nutarimą Nr. 101 „Dėl Lietuvos banko valdybos 1998 m. gegužės 21 d. nutarimo Nr. 103 „Dėl balansinės ir pelno (nuostolio) ataskaitų formų patvirtinimo“ pakeitimo ir papildymo“ (Žin., 2003, Nr. 104-4692);
3.8. Lietuvos banko valdybos 2004 m. gegužės 6 d. nutarimą Nr. 61 „Dėl tarpinės finansinės atskaitomybės sudėties ir periodiškumo patvirtinimo“ (Žin., 2004, Nr. 80-2882);
3.9. Lietuvos banko valdybos 2006 m. birželio 15 d. nutarimo Nr. 76 „Dėl kai kurių Lietuvos banko valdybos nutarimų apskaitos ir atskaitomybės klausimais pakeitimo ir pripažinimo netekusiais galios“ (Žin., 2006, Nr. 70-2617) 1 punktą.
VALDYBOS PIRMININKAS REINOLDIJUS ŠARKINAS
0001 forma patvirtinta
Lietuvos banko valdybos
2006 m. rugsėjo 28 d. nutarimu Nr. 121
______________________________
(banko pavadinimas)
______________________________
(kodas, adresas, tel., faks.)
Lietuvos banko
Kredito įstaigų priežiūros departamentui
kodas 1200
Jogailos g. 14, LT-01116 Vilnius
Pateikimo terminas iki mėnesio 8 d.
Periodiškumas mėnesinė
BALANSINĖ ATASKAITA
___________________ Nr. ___________
(data)
tūkst. Lt
Rezidentai
Nerezidentai
Iš viso
Detalizavimas lentelėje
Eil. Nr.
Straipsniai
Nacionaline valiuta
Užsienio valiuta
Nacionaline valiuta
Užsienio valiuta
1
2
3
4
5
1.
Grynieji pinigai ir lėšos centriniuose bankuose
2
Prekybinis finansinis turtas
3
2.1.
Išvestinės finansinės priemonės
2.2.
Nuosavybės vertybiniai popieriai
2.3.
Skolos vertybiniai popieriai
2.4.
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai
3.
Tikrąja verte vertinamas finansinis turtas
4
3.1.
Nuosavybės vertybiniai popieriai
3.2.
Skolos vertybiniai popieriai
3.3.
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai
4.
Parduoti turimas finansinis turtas
5
4.1.
Nuosavybės vertybiniai popieriai
4.2.
Skolos vertybiniai popieriai
4.3.
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai
5.
Paskolos ir gautinos sumos (įskaitant išperkamąją nuomą)
6
5.1.
Skolos vertybiniai popieriai
5.2.
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai
6.
Investicijos, laikomos iki termino pabaigos
6
6.1.
Skolos vertybiniai popieriai
6.2.
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai
7.
Išvestinės finansinės priemonės: apsidraudimo sandoriai
8
7.1.
Tikrosios vertės apdraudimas
7.2.
Pinigų srautų apdraudimas
7.3.
Grynosios investicijos į užsienio įmonę apdraudimas
7.4.
Tikrosios vertės apdraudimas nuo palūkanų normos rizikos
7.5.
Pinigų srautų apdraudimas nuo palūkanų normos rizikos
8.
Apdraustųjų straipsnių tikrosios vertės pokyčiai sudarant portfelio apdraudimo nuo palūkanų normos rizikos sandorius
9.
Materialusis turtas
9.1.
Nekilnojamasis turtas, įranga ir įrenginiai
9
9.2.
Investicinis turtas
10
10.
Nematerialusis turtas
11
10.1.
Prestižas
10.2.
Kitas
11.
Investicijos į dukterines, asocijuotąsias ir bendrąsias įmones, įskaitant prestižą (kai apskaitai taikomas nuosavybės metodas)
12
12.
Mokestinis turtas
12.1.
Einamojo laikotarpio mokesčių
12.2.
Atidėtųjų mokesčių
13.
Kitas turtas
14.
Parduoti laikomas ilgalaikis turtas ir perleidžiamos turto grupės
13
Iš viso turto
15.
Centrinių bankų indėliai
16.
Prekybiniai finansiniai įsipareigojimai
14
16.1.
Išvestinės finansinės priemonės
3
16.2.
Įsipareigojimai parduoti pasiskolintą finansinį turtą, kuris nėra nuosavybė
16.3.
Kredito įstaigų indėliai
16.4.
Indėliai (išskyrus kredito įstaigų indėlius)
16.5.
Skolų įsipareigojimai (sertifikatai), įskaitant obligacijas, kurias ketinama atpirkti artimiausiu metu
16.6.
Kiti įsipareigojimai
17.
Tikrąja verte vertinami finansiniai įsipareigojimai
15
17.1.
Kredito įstaigų indėliai
17.2.
Indėliai (išskyrus kredito įstaigų indėlius)
17.3.
Skolų įsipareigojimai (sertifikatai), įskaitant obligacijas
17.4.
Subordinuotosios paskolos
17.5.
Kiti įsipareigojimai
18.
Amortizuota savikaina vertinami finansiniai įsipareigojimai
18.1.
Kredito įstaigų indėliai
16
18.2.
Indėliai (išskyrus kredito įstaigų indėlius)
18.3.
Skolų įsipareigojimai (sertifikatai), įskaitant obligacijas
18.4.
Subordinuotosios paskolos
18.5.
Kiti įsipareigojimai
19.
Finansiniai įsipareigojimai, susiję su perleidžiamu finansiniu turtu
17
20.
Išvestinės finansinės priemonės: apsidraudimo sandoriai
8
20.1.
Tikrosios vertės apdraudimas
20.2.
Pinigų srautų apdraudimas
20.3.
Grynosios investicijos į užsienio įmonę apdraudimas
20.4.
Tikrosios vertės apdraudimas nuo palūkanų normos rizikos
20.5.
Pinigų srautų apdraudimas nuo palūkanų normos rizikos
21.
Apdraustųjų straipsnių tikrosios vertės pokyčiai sudarant portfelio apdraudimo nuo palūkanų normos rizikos sandorius
22.
Atidėjiniai
18
22.1.
Restruktūrizavimui
22.2.
Nebaigtoms teisinėms byloms ir mokestiniams ginčams
22.3.
Pensijoms ir kitoms išmokoms darbuotojams
22.4.
Kreditavimo įsipareigojimams ir garantijoms (specialieji atidėjiniai)
22.5.
Įsipareigojimams pagal sutartis
22.6.
Kiti atidėjiniai
23.
Mokestiniai įsipareigojimai
23.1.
Einamojo laikotarpio mokesčių
23.2.
Atidėtųjų mokesčių
24.
Kiti įsipareigojimai
25.
Akcinis kapitalas, apmokamas pareikalavus (kooperatinės akcijos)
26.
Įsipareigojimai, susiję su parduoti laikomomis perleidžiamomis turto grupėmis
13
Iš viso įsipareigojimų
27.
Kapitalas
27.1.
Apmokėtasis kapitalas
27.2.
Neapmokėtasis kapitalas
28.
Emisinis skirtumas
29.
Kita nuosavybė
29.1.
Su sudėtinėmis finansinėmis priemonėmis susijusi nuosavybė
29.2.
Kita
30.
Perkainojimo rezervai, kiti vertės koregavimai
30.1.
Materialiojo turto
30.2.
Nematerialiojo turto
30.3.
Grynosios investicijos į užsienio įmonę apdraudimas (veiksmingoji dalis)
30.4.
Valiutos keitimo skirtumų
30.5.
Pinigų srautų apdraudimas (veiksmingoji dalis)
30.6.
Parduoti turimo turto
30.7.
Parduoti laikomo ilgalaikio turto ar perleidžiamų turto grupių
30.8.
Kiti
31.
Rezervai (įskaitant praėjusių metų nepaskirstytąjį pelną arba nuostolį)
32.
<Supirktos nuosavos akcijos>
33.
Einamųjų metų pelnas
34.
<Išankstiniai dividendai>
35.
Mažumos nuosavybė
35.1.
Perkainojimo rezervai
19
35.2.
Kita
Iš viso nuosavybės ir mažumos nuosavybės
Iš viso įsipareigojimų, nuosavybės ir mažumos nuosavybės
..................................................... ........................................... ...........................................
(vadovo pareigų pavadinimas) (parašas) (vardas ir pavardė)
Vyriausiasis buhalteris (buhalteris) ......................................... .............................................
(parašas) (vardas ir pavardė)
...............................................................
(vykdytojo vardas ir pavardė, telefonas)
______________
Balansinės ataskaitos priedas patvirtintas
Lietuvos banko valdybos
2006 m. rugsėjo 28 d. nutarimu Nr. 121
______________________________
(banko pavadinimas)
______________________________
(kodas, adresas, tel., faks.)
Lietuvos banko
Kredito įstaigų priežiūros departamentui
kodas 1200
Jogailos g. 14, LT-01116 Vilnius
Pateikimo terminas iki mėnesio 8 d.
Pildoma tūkst. Lt
PAPILDOMA INFORMACIJA APIE BALANSINĖS ATASKAITOS STRAIPSNIUS
___________________ Nr. ___________
(data)
3. Prekybinės išvestinės finansinės priemonės (pateikimo periodiškumas – kas ketvirtį)
Eil. Nr.
Rūšis
Grupė
Apskaitinė vertė
Nominalioji vertė (nurodyta sutartyje)
Turtas
Įsipareigojimai
1
2
3
4
5
6
1.
Palūkanų normos
1.1.
Pasirinkimo sandoriai, palūkanų normos apsikeitimo sandorio pasirinkimo sandoriai, apriboto pelno (grąžos) sandoriai, apriboto nuostolio sandoriai, rinkos pokyčių apriboti pasirinkimo sandoriai
1.2.
Palūkanų normos apsikeitimo sandoriai
1.3.
Susitarimai dėl išankstinio sandorio palūkanų normos
1.4.
Išankstiniai palūkanų normos sandoriai
1.5.
Būsimieji palūkanų normos sandoriai
1.6.
Kiti sandoriai
2.
Nuosavybės
2.1.
Išankstiniai nuosavybės sandoriai
2.2.
Būsimieji nuosavybės sandoriai
2.3.
Nuosavybės pasirinkimo sandoriai
2.4.
Ilgalaikės pirkimo teisės
2.5.
Kiti sandoriai
3.
Valiutų keitimo
3.1.
Išankstiniai valiutų keitimo sandoriai
3.2.
Būsimieji valiutų keitimo sandoriai
3.3.
Skirtingų palūkanų bazių valiutų apsikeitimo sandoriai
3.4.
Valiutų keitimo pasirinkimo sandoriai
3.5.
Susitarimai dėl išankstinio sandorio valiutų keitimo kursų
3.6.
Kiti sandoriai
4.
Kreditinės
4.1.
Kreditinių įsipareigojimų neįvykdymo apsikeitimo sandoriai
4.2.
Kredito maržų (palūkanų) apsikeitimo sandoriai
4.3.
Apsikeitimo grąžomis sandoriai
4.4.
Kiti sandoriai
5.
Biržos prekių
6.
Kitos
7.
Iš viso
4. Tikrąja verte vertinamas finansinis turtas: informacija apie paskolų ir kitų išankstinių mokėjimų kredito riziką (7 TFAS) (pateikimo periodiškumas – kas pusmetį)
Eil. Nr.
Tikrąja verte vertinamas finansinis turtas: kredito rizika
Maksimali paskolos (ar paskolų grupės) pozicija
Suma, kuria visos susijusios kreditinės išvestinės finansinės priemonės sumažina maksimalios pozicijos kredito riziką
Sukaupta paskolos (ar paskolų grupės) tikrosios vertės pokyčio suma, priskiriama finansinio turto kredito rizikos pokyčiams
Visų susijusių kreditinių išvestinių finansinių priemonių ar panašių priemonių tikrosios vertės pokyčio suma
Paskolos (ar paskolų grupės) tikrosios vertės pokyčio per ataskaitinį laikotarpį suma, priskiriama finansinio turto kredito rizikos pokyčiams
Nuo paskolos pripažinimo sukaupta visų susijusių kreditinių išvestinių finansinių priemonių tikrosios vertės pokyčio suma
1
2
3
4
5
6
7
8
1.
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai
5. Parduoti turimas finansinis turtas (39 TAS) (pateikimo periodiškumas – kas ketvirtį)
Eil. Nr.
Išskaidymas
Nenuvertėjusio turto tikroji vertė
Nuvertėjusio turto tikroji vertė
Grynoji apskaitinė vertė (iš viso)
<Vertės sumažėjimas>
1
2
3
4
5
6
1.
Nuosavybės vertybiniai popieriai
2.
Skolos vertybiniai popieriai
3.
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai
4.
Iš viso
6. Paskolos ir gautinos sumos (įskaitant išperkamąją nuomą); investicijos, laikomos iki termino pabaigos (39 TAS, 7 TFAS) (pateikimo periodiškumas – kas ketvirtį)
Eil. Nr.
Išskaidymas
Nenuvertėjęs turtas
Nuvertėjęs turtas (bendroji apskaitinė vertė)
<Atidėjiniai individualiai vertinamam finansiniam turtui>
<Atidėjiniai bendrai vertinamam finansiniam turtui>*
Grynoji apskaitinė vertė (iš viso)
1
2
3
4
5
6
7
1.
Paskolos ir gautinos sumos
1.1.
Skolos vertybiniai popieriai
1.2.
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai
2.
Iš viso
3.
Investicijos, laikomos iki termino pabaigos
3.1.
Skolos vertybiniai popieriai
3.2.
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai
4.
Iš viso
* Įskaitant specialiuosius atidėjinius finansiniam turtui, kai nustatyti nuostolio įvykiai neįtraukti į ataskaitas.
7. Informacija apie vertės sumažėjimą ir periodinių mokėjimų pradelsimą (7 TFAS)
(pateikimo periodiškumas – kas ketvirtį)
Eil. Nr.
Vertės sumažėjimas ir periodinių mokėjimų pradelsimas
Periodinių mokėjimų pradelsimas
Nuvertėjusio turto apskaitinė vertė
Specialieji atidėjiniai individualiai vertinamam finansiniam turtui
Specialieji atidėjiniai bendrai vertinamam finansiniam turtui
Įkeistas turtas ir kitos gautos prievolių įvykdymo užtikrinimo priemonės, susijusios su nuvertėjusiu turtu ar pradelstais periodiniais mokėjimais
≤ 60 dienų
> 61 dienų ≤ 90 dienų
> 91 dienų ≤ 180 dienų
> 180 dienų ≤ 1 metai
> 1 metai
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
1.
Nuosavybės vertybinių popierių
2
Skolos vertybinių popierių
3.
Paskolų ir kitų išankstinių mokėjimų
4.
Kito finansinio turto
5.
Iš viso
6.
Atidėjiniai finansiniam turtui, kai nuostolio įvykiai jau įvykę, tačiau jų dar negalima priskirti nei konkrečiam turtui, nei konkrečiai turto grupei
7.
Įkeistas turtas, kurio negalima priskirti konkrečiai prievolei
8. Išvestinės finansinės priemonės: apsidraudimo sandoriai
(pateikimo periodiškumas – kartą per metus)
A lentelė
Eil. Nr.
Rūšis
Grupė
Apskaitinė vertė
Nominalioji vertė (nurodyta sutartyje)
Turtas
Įsipareigojimai
1
2
3
4
5
6
Tikrosios vertės pasikeitimo apdraudimas
1.
Palūkanų normos
1.1.
Pasirinkimo sandoriai, palūkanų normos apsikeitimo sandorio pasirinkimo sandoriai, apriboto pelno (grąžos) sandoriai, apriboto nuostolio sandoriai, rinkos pokyčių apriboti pasirinkimo sandoriai
1.2.
Palūkanų normos apsikeitimo sandoriai
1.3.
Susitarimai dėl išankstinio sandorio palūkanų normos
1.4.
Išankstiniai palūkanų normos sandoriai
1.5.
Būsimieji palūkanų normos sandoriai
1.6.
Kiti sandoriai
2
Nuosavybės
2.1.
Išankstiniai nuosavybės sandoriai
2.2.
Būsimieji nuosavybės sandoriai
2.3.
Nuosavybės pasirinkimo sandoriai
2.4.
Ilgalaikės pirkimo teisės
2.5.
Kiti sandoriai
3.
Valiutų keitimo
3.1.
Išankstiniai valiutų keitimo sandoriai
3.2.
Būsimieji valiutų keitimo sandoriai
3.3.
Skirtingų palūkanų bazių valiutų apsikeitimo sandoriai
3.4.
Valiutų keitimo pasirinkimo sandoriai
3.5.
Susitarimai dėl išankstinio sandorio valiutų keitimo kursų
3.6.
Kiti sandoriai
4.
Kreditinės
4.1.
Kreditinių įsipareigojimų neįvykdymo apsikeitimo sandoriai
4.2.
Kredito maržų (palūkanų) apsikeitimo sandoriai
4.3.
Apsikeitimo grąžomis sandoriai
4.4.
Kiti sandoriai
5.
Biržos prekių
6.
Kitos
7.
Iš viso
Pinigų srautų pasikeitimo apdraudimas
8.
Palūkanų normos
8.1.
Pasirinkimo sandoriai, palūkanų normos apsikeitimo sandorio pasirinkimo sandoriai, apriboto pelno (grąžos) sandoriai, apriboto nuostolio sandoriai, rinkos pokyčių apriboti pasirinkimo sandoriai
8.2.
Palūkanų normos apsikeitimo sandoriai
8.3.
Susitarimai dėl išankstinio sandorio palūkanų normos
8.4.
Išankstiniai palūkanų normos sandoriai
8.5.
Būsimieji palūkanų normos sandoriai
8.6.
Kiti sandoriai
9.
Nuosavybės
9.1.
Išankstiniai nuosavybės sandoriai
9.2.
Būsimieji nuosavybės sandoriai
9.3.
Nuosavybės pasirinkimo sandoriai
9.4.
Ilgalaikės pirkimo teisės
9.5.
Kiti sandoriai
10.
Valiutų keitimo
10.1.
Išankstiniai valiutų keitimo sandoriai
10.2.
Būsimieji valiutų keitimo sandoriai
10.3.
Skirtingų palūkanų bazių valiutų apsikeitimo sandoriai
10.4.
Valiutų keitimo pasirinkimo sandoriai
10.5.
Susitarimai dėl išankstinio sandorio valiutų keitimo kursų
10.6.
Kiti sandoriai
11.
Kreditinės
11.1.
Kreditinių įsipareigojimų neįvykdymo apsikeitimo sandoriai
11.2.
Kredito maržų (palūkanų) apsikeitimo sandoriai
11.3.
Apsikeitimo grąžomis sandoriai
11.4.
Kiti sandoriai
12.
Biržos prekių
13.
Kitos
14.
Iš viso
B lentelė (39 TAS)
Eil. Nr.
Apskaitinė vertė
Nominalioji vertė (nurodyta sutartyje)
Turtas
Įsipareigojimai
1
2
3
4
5
1.
Tikrosios vertės apdraudimas nuo palūkanų normos rizikos
2.
Pinigų srautų apdraudimas nuo palūkanų normos rizikos
9. Nekilnojamasis turtas, įranga ir įrenginiai (16 ir 17 TAS)
(pateikimo periodiškumas — kartą per metus)
A lentelė Nekilnojamasis turtas, įranga ir įrenginiai, po pirminio pripažinimo vertinami taikant perkainojimo metodą
Eil. Nr.
Veiklai naudojama žemė ir pastatai
Informacinių technologijų įranga
Įstaigos įranga
Kita įranga (įskaitant transporto priemones)
Apskaitinė vertė (iš viso)
1
2
3
4
5
6
7
1.
Ataskaitinio laikotarpio pradžioje
2
Papildymai
3.
Įsigijimai sujungus verslą
4.
Perleidimai
5.
Perleidimai sujungus verslą
6.
Padidėjimai arba sumažėjimai dėl perkainojimo
7.
Vertės sumažėjimo nuostoliai, tiesiogiai pripažinti nuosavybe arba anuliuoti nuosavybės straipsnyje
8.
Nusidėvėjimas
9.
Vertės sumažėjimo nuostoliai, pripažinti pelnu (nuostoliu)
10.
Vertės sumažėjimo nuostoliai, anuliuoti pelno (nuostolio) straipsnyje
11.
Valiutų keitimo skirtumai, perskaičiuojant finansinę atskaitomybę
12.
Perkėlimai
12.1.
Į parduoti laikomą ilgalaikį turtą ir iš jo
12.2.
Į investicinį turtą ir iš jo
13.
Kiti pasikeitimai
14.
Ataskaitinio laikotarpio pabaigoje
15.
Susikaupęs nusidėvėjimas laikotarpio pabaigoje
16.
Turtas, įsigytas išperkamosios nuomos būdu
17.
Turtas, skirtas veiklos nuomai
B lentelė Nekilnojamasis turtas, įranga ir įrenginiai, po pirminio pripažinimo vertinami taikant savikainos metodą
Eil. Nr.
Veikloje naudojama žemė ir pastatai
Informacinių technologijų įranga
Įstaigos įranga
Kita įranga (įskaitant transporto priemones)
Apskaitinė vertė (iš viso)
1
2
3
4
5
6
7
1.
Ataskaitinio laikotarpio pradžioje
2.
Papildymai
3.
Įsigijimai sujungus verslą
4.
Perleidimai
5.
Perleidimai sujungus verslą
6.
Nusidėvėjimas
7.
Vertės sumažėjimo nuostoliai, pripažinti pelnu (nuostoliu)
8.
Vertės sumažėjimo nuostoliai, anuliuoti pelno (nuostolio) straipsnyje
9.
Valiutų keitimo skirtumai, perskaičiuojant finansinę atskaitomybę
10.
Perkėlimai
10.1.
Į parduoti laikomą ilgalaikį turtą ir iš jo
10.2.
Į investicinį turtą ir iš jo
11.
Kiti pasikeitimai
12.
Ataskaitinio laikotarpio pabaigoje
13.
Susikaupęs nusidėvėjimas laikotarpio pabaigoje
14.
Turtas, įsigytas išperkamosios nuomos būdu
15.
Turtas, skirtas veiklos nuomai
16.
Iš viso ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (A lentelė + B lentelė)
10. Investicinis turtas (40 ir 17 TAS) (pateikimo periodiškumas – kartą per metus)
Eil. Nr.
Apskaitinė vertė
Tikroji vertė, jei buvo pasirinktas savikainos metodas
Išskirtiniais atvejais savikaina, jei pasirinktas tikrosios vertės metodas
1
2
3
4
5
1.
Ataskaitinio laikotarpio pradžioje
2.
Įsigijimai
3.
Vėlesnės išlaidos, pripažintos turtu
4.
Įsigijimai sujungus verslą
5.
Perleidimai
6.
Perleidimai sujungus verslą
7.
Nusidėvėjimas
8.
Pripažinti vertės sumažėjimo nuostoliai
9.
Anuliuoti vertės sumažėjimo nuostoliai
10.
Grynasis pelnas (nuostolis), gautas patikslinus tikrąją vertę
11.
Valiutų keitimo skirtumai, perskaičiuojant finansinę atskaitomybę
12.
Perkėlimai į veikloje naudojamą turtą ir iš jo
13.
Perkėlimai į parduoti laikomą ilgalaikį turtą ir iš jo
14.
Kiti pasikeitimai
15.
Ataskaitinio laikotarpio pabaigoje
16.
Turtas, įsigytas išperkamosios nuomos būdu
17.
Turtas, skirtas veiklos nuomai
Eil. Nr.
Ataskaitinio laikotarpio pradžioje
Ataskaitinio laikotarpio pabaigoje
1
2
3
4
1.
Bendroji apskaitinė vertė
2.
Susikaupęs nusidėvėjimas
11. Prestižas ir kitas nematerialusis turtas (38 ir 17 TAS)
(pateikimo periodiškumas — kartą per metus)
A lentelė Nematerialusis turtas, po pirminio pripažinimo vertinamas taikant perkainojimo metodą
Eil. Nr.
Pačių sukurtos kompiuterių programos
Įsigytos kompiuterių programos
Kitas pačių sukurtas nematerialusis turtas
Kitas nematerialusis turtas
Apskaitinė vertė (iš viso)
1
2
3
4
5
6
7
1.
Ataskaitinio laikotarpio pradžioje
2.
Papildymai dėl pačių sukurto nematerialiojo turto
3.
Atskiri įsigijimai
4.
Koregavimai sujungus verslą
5.
Nurašymai ir perleidimai
6.
Perkėlimai į parduoti laikomą ilgalaikį turtą ir iš jo
7.
Amortizacija
8.
Padidėjimas arba sumažėjimas dėl perkainojimo ir vertės sumažėjimo nuostoliai, tiesiogiai pripažinti nuosavybe arba anuliuoti nuosavybės straipsnyje
9.
Padidėjimas (sumažėjimas) dėl perkainojimo, pripažintas pelnu (nuostoliu)
10.
Vertės sumažėjimo nuostoliai, pripažinti pelnu (nuostoliu)
11.
Vertės sumažėjimo nuostoliai, anuliuoti pelno (nuostolio) straipsnyje
12.
Valiutų keitimo skirtumai, perskaičiuojant finansinę atskaitomybę
13.
Kiti pasikeitimai
14.
Ataskaitinio laikotarpio pabaigoje
15.
Turtas, įsigytas išperkamosios nuomos būdu
16.
Turtas, skirtas veiklos nuomai
B lentelė Prestižas ir kitas nematerialusis turtas, po pirminio pripažinimo vertinami taikant savikainos metodą
Eil. Nr.
Prestižas
Pačių sukurtos kompiuterių programos
Įsigytos kompiuterių programos
Kitas pačių sukurtas nematerialusis turtas
Kitas nematerialusis turtas
Apskaitinė vertė (iš viso)
1
2
3
4
5
6
7
8
1.
Ataskaitinio laikotarpio pradžioje
2.
Papildymai dėl vidaus plėtros
3.
Atskiri įsigijimai
4.
Koregavimai sujungus verslą
5.
Nurašymai ir perleidimai
6.
Perkėlimai į parduoti laikomą ilgalaikį turtą ir iš jo
7.
Koregavimai dėl vėlesnio atidėtųjų mokesčių turto pripažinimo
8.
Amortizacija
9.
Padidėjimas arba sumažėjimas dėl perkainojimo ir vertės sumažėjimo nuostoliai, tiesiogiai pripažinti nuosavybe arba anuliuoti nuosavybės straipsnyje
10.
Vertės sumažėjimo nuostoliai, pripažinti pelnu (nuostoliu)
11.
Vertės sumažėjimo nuostoliai, anuliuoti pelno (nuostolio) straipsnyje
12.
Valiutų keitimo skirtumai, perskaičiuojant finansinę atskaitomybę
13.
Kiti pasikeitimai
14.
Ataskaitinio laikotarpio pabaigoje
15.
Padengiamoji suma
16.
Bendra prestižo vertė
17.
Nuostoliai dėl prestižo vertės sumažėjimo, susikaupę ataskaitinio laikotarpio pabaigoje
18.
Turtas, įsigytas išperkamosios nuomos būdu
19.
Turtas, skirtas veiklos nuomai
20.
Iš viso ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (A lentelė + B lentelė)
12. Investicijos į dukterines, asocijuotąsias ir bendrąsias įmones (28 TAS)
(pateikimo periodiškumas — kas ketvirtį)
A lentelė Apibendrinta informacija apie asocijuotąsias įmones
Eil. Nr.
Asocijuotosios įmonės
Valdoma nuosavybė, %
Turtas
Įsipareigojimai
Pelnas (nuostolis)
Investicijų į asocijuotąsias įmones, kurių akcijų kursai viešai skelbiami, tikroji vertė
Asocijuotosios įmonės finansinės atskaitomybės data
1
2
3
4
5
6
7
8
Apskaitai taikomas nuosavybės metodas
Apskaitai netaikomas nuosavybės metodas
B lentelė Apibendrinta informacija apie dukterines ir bendrąsias įmones
Eil. Nr.
Dukterinės įmonės
Valdoma nuosavybė, %
Turtas
Įsipareigojimai
Pelnas (nuostolis)
Dukterinės įmonės finansinės atskaitomybės data
1
2
3
4
5
6
7
Apskaitai taikomas nuosavybės metodas
Apskaitai netaikomas nuosavybės metodas
13. Parduoti laikomas ilgalaikis turtas ir perleidžiamo turto grupės (5 TFAS)
(pateikimo periodiškumas — kartą per metus)
Apskaitinė vertė
1
2
3
1.
Parduoti laikomas ilgalaikis turtas
1.1.
Nematerialusis turtas
1.2.
Nekilnojamasis turtas, įranga ir įrenginiai
1.3.
Investicinis turtas
1.4.
Bendrosios įmonės
1.5.
Investicijos į asocijuotąsias įmones
2
Iš viso
Nutraukta veikla
1
2
3
4
3.
Perleidžiamo turto grupės
3.1.
Finansinis turtas
3.2.
Materialusis turtas
3.3.
Nematerialusis turtas
3.4.
Investicijos į dukterines, asocijuotąsias ir bendrąsias įmones įskaitant prestižą (kai apskaitai taikomas nuosavybės metodas)
3.5.
Mokestinis turtas
3.6.
Kitas turtas
4.
Iš viso turto
5.
Įsipareigojimai, susiję su parduoti laikomomis perleidžiamo turto grupėmis
5.1.
Finansiniai įsipareigojimai
5.2.
Atidėjiniai
5.3.
Mokestiniai įsipareigojimai
5.4.
Kiti įsipareigojimai
5.5.
Akcinis kapitalas, apmokamas pareikalavus (kooperatinės akcijos)
6.
Iš viso įsipareigojimų
14. Prekybiniai finansiniai įsipareigojimai (39 TAS)
(pateikimo periodiškumas kas ketvirtį)
Eil. Nr.
Apskaitinė vertė
1
2
3
1.
Kredito įstaigų indėliai
1.1.
Einamosios sąskaitos ir vienos nakties indėliai
1.2.
Terminuotieji indėliai
1.3.
Neterminuotieji indėliai
1.4.
Kiti indėliai
2.
Prekybinės išvestinės finansinės priemonės
3.
Įsipareigojimai parduoti pasiskolintą finansinį turtą, kuris nėra nuosavybė
3.1.
Nuosavybės vertybinius popierius
3.2.
Skolos vertybinius popierius
4.
Indėliai (išskyrus kredito įstaigų indėlius)
4.1.
Einamosios sąskaitos ir vienos nakties indėliai
4.2.
Terminuotieji indėliai
4.3.
Neterminuotieji indėliai
4.4.
Kiti indėliai
5.
Skolų įsipareigojimai (sertifikatai)
5.1.
Indėlių sertifikatai
5.2.
Taupomųjų indėlių sertifikatai (taip pat ir nerealizuoti)
5.3.
Obligacijos
5.3.1.
Konvertuojamosios
5.3.2.
Nekonvertuojamosios
5.4.
Kiti skolų įsipareigojimai
6.
Kiti įsipareigojimai
7.
Iš viso
15. Tikrąja verte vertinami finansiniai įsipareigojimai (7 TFAS)
(pateikimo periodiškumas kas pusmetį)
Eil. Nr.
Tikrąja verte vertinami finansiniai įsipareigojimai
Apskaitinė vertė
Tikrosios vertės pasikeitimai, nepriskirtini pokyčiams dėl mažiausios ribinės palūkanų normos svyravimų
Apskaitinės vertės ir sumos, kuri turi būti sumokėta pagal sutartį jos terminui pasibaigus, skirtumas
1
2
3
4
5
1.
Kredito įstaigų indėliai
1.1.
Einamosios sąskaitos ir vienos nakties indėliai
1.2.
Terminuotieji indėliai
1.3.
Neterminuotieji indėliai
1.4.
Kiti indėliai
2.
Indėliai (išskyrus kredito įstaigų indėlius)
2.1.
Einamosios sąskaitos ir vienos nakties indėliai
2.2.
Terminuotieji indėliai
2.3.
Neterminuotieji indėliai
2.4.
Kiti indėliai
3.
Skolų įsipareigojimai (sertifikatai)
3.1.
Indėlių sertifikatai
3.2.
Taupomųjų indėlių sertifikatai (taip pat ir nerealizuoti)
3.3.
Obligacijos
3.3.1.
Konvertuojamosios
3.3.2.
Nekonvertuojamosios
3.4.
Kiti skolų įsipareigojimai
4.
Subordinuotosios paskolos
5.
Kiti įsipareigojimai
6.
Iš viso
16. Amortizuota savikaina vertinami finansiniai įsipareigojimai
(pateikimo periodiškumas – kas ketvirtį)
Eil. Nr.
Apskaitinė vertė
1
2
3
1.
Kredito įstaigų indėliai
1.1.
Einamosios sąskaitos ir vienos nakties indėliai
1.2.
Terminuotieji indėliai
1.3.
Neterminuotieji indėliai
1.4.
Kiti indėliai
2.
Indėliai (išskyrus kredito įstaigų indėlius)
2.1.
Einamosios sąskaitos ir vienos nakties indėliai
2.2.
Terminuotieji indėliai
2.3.
Neterminuotieji indėliai
2.4.
Kiti indėliai
3.
Skolų įsipareigojimai (sertifikatai), įskaitant obligacijas
3.1.
Indėlių sertifikatai
3.2.
Taupomųjų indėlių sertifikatai (taip pat ir nerealizuoti)
3.3.
Obligacijos
3.3.1.
Konvertuojamosios
3.3.2.
Nekonvertuojamosios
3.4.
Kiti skolų įsipareigojimai
4.
Subordinuotosios paskolos
5.
Kiti įsipareigojimai
6.
Iš viso
17. Turto pripažinimo nutraukimas ir finansiniai įsipareigojimai, susiję su perleidžiamu finansiniu turtu (7 TFAS) (pateikimo periodiškumas – kartą per metus)
Eil. Nr.
Turto grupė1
Rizikos ir naudos, tenkančios bankui, rūšys
Apskaitinė vertė
Sumos, kurių pripažinimas nutraukiamas skaičiuojant kapitalą
Turtas
Susiję įsipareigojimai
Iš viso
Toliau pripažįstama perduoto turto dalis (tolesnis susiejimas)
1
2
3
4
5
6
7
1.
Prekybinis finansinis turtas
2.
Tikrąja verte vertinamas finansinis turtas
3.
Parduoti turimas finansinis turtas
4.
Paskolos ir gautinos sumos
5.
Investicijos, laikomos iki termino pabaigos
6.
Iš viso
(Iš balansinės ataskaitos)
1 Finansinis turtas turi būti suskirstytas į nuosavybės vertybinius popierius, skolos vertybinius popierius, paskolas ir kitus išankstinius mokėjimus.
18. Atidėjiniai (37 TAS) (pateikimo periodiškumas – kas ketvirtį)
Eil. Nr.
Restruktūrizavimui
Nebaigtoms teisinėms byloms ir mokestiniams ginčams
Pensijoms ir kitoms išmokoms darbuotojams
Kreditavimo įsipareigojimams ir garantijoms (specialieji atidėjiniai)
Įsipareigojimams pagal sutartis
Kiti atidėjiniai
Apskaitinė vertė (iš viso)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
1.
Ataskaitinio laikotarpio pradžioje
2.
Papildomai sudaryti atidėjiniai
3.
Panaudotos sumos
4.
Iš naujo įrašytos nepanaudotos sumos
5.
Įsigijimai (perleidimai) sujungus verslą
6.
Diskontuotos sumos padidėjimas ir bet koks diskonto normos pasikeitimo poveikis
7.
Valiutų kursų pokyčiai
8.
Kiti pasikeitimai
9.
Ataskaitinio laikotarpio pabaigoje
19. Mažumos nuosavybė: perkainojimo rezervai ir kiti apskaičiuoti vertinimo skirtumai (16, 21, 38, 39 TAS, 5,7 TFAS) (pateikimo periodiškumas – kartą per metus)
Eil. Nr.
Mažumos nuosavybė: perkainojimo rezervai ir kiti apskaičiuoti vertinimo skirtumai
Suma
1
2
3
1.
Materialiojo turto
2.
Nematerialiojo turto
3.
Grynosios investicijos į užsienio įmonę apdraudimas (veiksmingoji dalis)
4.
Valiutos keitimo skirtumų
5.
Pinigų srautų apdraudimas (veiksmingoji dalis)
6.
Parduoti turimo turto
7.
Parduoti laikomo ilgalaikio turto ar perleidžiamų turto grupių
8.
Kiti
9.
Iš viso
______________
0002 forma patvirtinta
Lietuvos banko valdybos
2006 m. rugsėjo 28 d. nutarimu Nr. 121
______________________________
(banko pavadinimas)
______________________________
(kodas, adresas, tel., faks.)
Lietuvos banko
Kredito įstaigų priežiūros departamentui
kodas 1200
Jogailos g. 14, LT-01116 Vilnius
Pateikimo terminas iki mėnesio 8 d.
Periodiškumas ketvirtinė
PELNO (NUOSTOLIO) ATASKAITA
___________________ Nr. ___________
(data)
tūkst. Lt
Eil. Nr.
Straipsniai
Suma
Detalizavimas lentelėje
1
2
3
4
TĘSTINE VEIKLA
Finansinės ir veiklos pajamos ir išlaidos
1.
Palūkanų pajamos
1.1.
Už lėšas centriniuose bankuose
1.2.
Už prekybinį finansinį turtą (jei į apskaitą įtraukiamas atskirai)
1.3.
Už tikrąja verte vertinamą finansinį turtą (jei į apskaitą įtraukiamas atskirai)
1.4.
Už parduoti turimą finansinį turtą
1.5.
Už paskolas ir kitas gautinas sumas (įskaitant išperkamąją nuomą)
1.6.
Už investicijas, laikomas iki termino pabaigos
1.7.
Už apsidraudimo nuo palūkanų normos rizikos sandorius
1.8.
Kitos palūkanų pajamos
2.
<Palūkanų išlaidos>
2.1.
Centriniams bankams
2.2.
Prekybiniam finansiniam turtui (jei į apskaitą įtraukiamas atskirai)
2.3.
Tikrąja verte vertinamam finansiniam turtui (jei į apskaitą įtraukiamas atskirai)
2.4.
Amortizuota savikaina vertinamiems finansiniams įsipareigojimams
2.5.
Apsidraudimo nuo palūkanų normos rizikos sandoriams
2.6.
Kitos palūkanų išlaidos
3.
Išlaidos dalininkų akcijoms išpirkti, dalininkams pareikalavus
4.
Dividendų pajamos
4.1.
Už prekybinį finansinį turtą (jei į apskaitą įtraukiamas atskirai)
4.2.
Už tikrąja verte vertinamą finansinį turtą (jei į apskaitą įtraukiamas atskirai)
4.3.
Už parduoti turimą finansinį turtą
5.
Paslaugų ir komisinių pajamos
20
6.
<Paslaugų ir komisinių išlaidos>
20
7.
Grynasis realizuotasis pelnas už finansinį turtą ir įsipareigojimus, nevertinamus tikrąja verte (nuostolis dėl to)
21
7.1.
Parduoti turimą finansinį turtą
7.2.
Paskolas ir kitas gautinas sumas (įskaitant išperkamąją nuomą)
7.3.
Investicijas, laikomas iki termino pabaigos
7.4.
Amortizuota savikaina vertinamus finansinius įsipareigojimus
7.5.
Kitą finansinį turtą ir įsipareigojimus
8.
Grynasis pelnas už prekybinį finansinį turtą ir prekybinius finansinius įsipareigojimus (nuostolis dėl to)
8.1.
Nuosavybės vertybinius popierius ir susijusias išvestines finansines priemones
8.2.
Palūkanines finansines priemones ir susijusias išvestines finansines priemones
8.3.
Operacijas užsienio valiuta
8.4.
Kredito finansines priemones ir susijusias išvestines finansines priemones
8.5.
Biržos prekes ir susijusias išvestines finansines priemones
8.6.
Kitą prekybinį finansinį turtą ir prekybinius finansinius įsipareigojimus (įskaitant mišrias išvestines finansines priemones)
9.
Grynasis pelnas už finansinį turtą ir įsipareigojimus, vertinamus tikrąja verte (nuostolis dėl to)
22
10.
Grynasis pelnas už apsidraudimo sandorius (nuostolis dėl to)
23
11.
Grynasis valiutų kursų pasikeitimo rezultatas
12.
Grynasis pelnas už turto (išskyrus laikomą parduoti) pripažinimo nutraukimą (nuostolis dėl to)
24
13.
Kitos veiklos pajamos
25
14.
Kitos veiklos išlaidos
25
15.
Operacinės išlaidos
15.1.
Personalo išlaikymo išlaidos
26
15.2.
Bendrosios ir administracinės išlaidos
27
16.
Amortizacija
16.1.
Nekilnojamojo turto, įrangos ir įrenginių
9
16.2.
Investicinio turto
10
16.3.
Nematerialiojo turto (išskyrus prestižą)
11
17.
Atidėjiniai
18
18.
Vertės sumažėjimas
30
18.1.
Nuostoliai dėl finansinio turto, nevertinamo tikrąja verte, vertės sumažėjimo
18.1.1.
Savikaina vertinamo finansinio turto (nekotiruojamų nuosavybės vertybinių popierių ir susijusių išvestinių finansinių priemonių)
18.1.2.
Parduoti turimo finansinio turto
18.1.3.
Paskolų ir gautinų sumų (įskaitant išperkamąją nuomą)
18.1.4.
Investicijų, laikomų iki termino pabaigos
18.2.
Nefinansinio turto vertės sumažėjimas
18.2.1.
Nekilnojamojo turto, įrangos ir įrenginių
9
18.2.2.
Investicinio turto
10
18.2.3.
Prestižo
11
18.2.4.
Kito nematerialiojo turto
11
18.2.5.
Investicijų į asocijuotąsias ir bendrąsias įmones, į apskaitą įtraukiamų taikant nuosavybės metodą
18.2.6.
Kito turto
19.
Neigiamo prestižo pripažinimas
20.
Pelnas (nuostolis) iš asocijuotų ir bendrųjų įmonių, į apskaitą įtraukiamų taikant nuosavybės metodą
21.
Pelnas už parduoti laikomo ilgalaikio turto ar perleidžiamo turto grupes, kai tai nelaikoma nutraukta veikla (nuostolis dėl to)
Iš viso pelno už tęstinę veiklą, prieš sumokant mokesčius ir atskaitant mažumos pelną (nuostolio dėl to)
22.
Mokesčių išlaidos (pajamos), susiję su tęstinės veiklos pelnu (nuostoliu)
28
Iš viso pelno už tęstinę veiklą, sumokėjus mokesčius prieš atskaitant mažumos pelną (nuostolio dėl to)
23.
Pelnas už nutrauktą veiklą, sumokėjus mokesčius (nuostolis dėl to)
29
Iš viso pelno už tęstinę ir nutrauktą veiklą, sumokėjus mokesčius prieš atskaitant mažumos pelną (nuostolio dėl to)
24.
Mažumos pelnas (nuostolis)
PELNAS (NUOSTOLIS), PRISKIRTINAS PATRONUOJANČIOS ĮMONĖS NUOSAVYBĖS VALDYTOJAMS
..................................................... ........................................... ...........................................
(vadovo pareigų pavadinimas) (parašas) (vardas ir pavardė)
Vyriausiasis buhalteris (buhalteris) ......................................... .............................................
(parašas) (vardas ir pavardė)
...............................................................
(vykdytojo vardas ir pavardė, telefonas)
______________
Pelno (nuostolio) ataskaitos priedas
Patvirtintas Lietuvos banko valdybos
2006 m. rugsėjo 28 d. nutarimu Nr. 121
______________________________
(banko pavadinimas)
______________________________
(kodas, adresas, tel., faks.)
Lietuvos banko
Kredito įstaigų priežiūros departamentui
kodas 1200
Jogailos g. 14, LT-01116 Vilnius
Pateikimo terminas iki mėnesio 8 d.
Pildoma tūkst. Lt
PAPILDOMA INFORMACIJA APIE PELNO (NUOSTOLIO) ATASKAITOS STRAIPSNIUS
___________________ Nr. ___________
(data)
20. Paslaugų ir komisinių pajamos (išlaidos) (7 TFAS)
(pateikimo periodiškumas priklauso nuo pelno (nuostolio) ataskaitos pateikimo periodiškumo)
Eil. Nr.
Einamasis ataskaitinis laikotarpis
1
2
3
1.
Paslaugų ir komisinių pajamos
1.1.
Už operacijas vertybiniais popieriais
1.1.1.
Išleidimas
1.1.2.
Vertybinių popierių sąskaitų tvarkymas
1.1.3.
Kitos operacijos
1.2.
Už pervedimo, atsiskaitymo ir mokėjimo operacijas
1.3.
Už patikėtinių ir kitą pasitikėjimu grindžiamą veiklą
1.3.1.
Už kliento turto valdymą
1.3.2.
Už pasaugos, saugojimo paslaugas
1.3.3.
Už kitą patikėtinių veiklą
1.4.
Už kreditavimo įsipareigojimus
1.5.
Už mokėjimų administravimo paslaugas
1.6.
Už struktūrizuotą finansavimą
1.7.
Už pavertimo vertybiniais popieriais operacijų tvarkymą
1.8.
Kitos
2.
Iš viso
3.
Paslaugų ir komisinių išlaidos
3.1.
Komisiniai už tarpininkavimo paslaugas (įsigijimo išlaidos)
3.2.
Už pasaugos, saugojimo paslaugas
3.3.
Už pervedimo, atsiskaitymo ir mokėjimo operacijas
3.4.
Už pavertimo vertybiniais popieriais operacijų tvarkymą
3.5.
Kitos
4.
Iš viso
21. Grynasis realizuotasis pelnas už finansinį turtą ir įsipareigojimus, nevertinamus tikrąja verte (nuostolis dėl to) (39 TAS, 7 TFAS)
(pateikimo periodiškumas priklauso nuo pelno (nuostolio) ataskaitos pateikimo periodiškumo)
Eil. Nr.
Realizuotasis pelnas
Realizuotieji nuostoliai
Grynasis rezultatas
1
2
3
4
5
1.
Parduoti turimo finansinio turto
2.
Paskolų ir kitų gautinų sumų (įskaitant išperkamąją nuomą)
3.
Investicijų, laikomų iki termino pabaigos
4.
Amortizuota savikaina vertinamų finansinių įsipareigojimų
5.
Kito finansinio turto ir įsipareigojimų
6.
Iš viso
22. Grynasis pelnas už finansinį turtą ir įsipareigojimus, vertinamus tikrąja verte (nuostolis dėl to) (39 TAS, 7 TFAS)
(pateikimo periodiškumas priklauso nuo pelno (nuostolio) ataskaitos pateikimo periodiškumo)
Eil. Nr.
Pelnas
Nuostolis
Grynasis rezultatas
Tikrosios vertės pokyčių dėl kredito rizikos pasikeitimo suma
1
2
3
4
5
6
1.
Tikrąja verte vertinamo finansinio turto
2.
Tikrąja verte vertinamų finansinių įsipareigojimų
3.
Grynasis pelas (nuostolis)
23. Grynasis pelnas už apsidraudimo sandorius (nuostolis dėl to) (39 TAS, 7 TFAS)
(pateikimo periodiškumas – kartą per metus)
Eil. Nr.
Pelnas
Nuostoliai
Grynasis rezultatas
1
2
3
4
5
1.
Tikrosios vertės apdraudimas
1.1.
Apdraustųjų straipsnių tikrosios vertės pokyčiai
1.2.
Apdraudžiant naudojamų išvestinių finansinių priemonių tikrosios vertės pokyčiai (įskaitant sandorių nutraukimą)
2.
Pinigų srautų apdraudimas
2.1.
Apdraudžiant naudojamų išvestinių finansinių priemonių tikrosios vertės pokyčiai (neveiksmingoji dalis)
3.
Grynosios investicijos į užsienio įmonę apdraudimas
3.1.
Apdraudžiant naudojamų išvestinių finansinių priemonių tikrosios vertės pokyčiai (neveiksmingoji dalis)
4.
Tikrosios vertės apdraudimas nuo palūkanų normos rizikos
4.1.
Apdraustųjų straipsnių tikrosios vertės pokyčiai
4.2.
Apdraudžiant naudojamų išvestinių finansinių priemonių tikrosios vertės pokyčiai
5.
Pinigų srautų apdraudimas nuo palūkanų normos rizikos
5.1.
Apdraudžiant naudojamų išvestinių finansinių priemonių tikrosios vertės pokyčiai (neveiksmingoji dalis)
6.
Pinigų srautų apdraudimo sandorių nutraukimas
7.
Iš viso
24. Grynasis pelnas už turto (išskyrus laikomą parduoti) pripažinimo nutraukimą (nuostolis dėl to) (16, 38, 40 TAS)
(pateikimo periodiškumas – kartą per metus)
Eil. Nr.
Pelnas
Nuostoliai
Grynasis rezultatas
1
2
3
4
5
1.
Nekilnojamasis turtas, įranga ir įrenginiai
2.
Investicinis turtas
3.
Nematerialusis turtas
4.
Investicijos į dukterines, asocijuotąsias ir bendrąsias įmones
5.
Iš viso
25. Kitos veiklos pajamos (išlaidos) (16, 17, 40 TAS)
(pateikimo periodiškumas priklauso nuo pelno (nuostolio) ataskaitos pateikimo periodiškumo)
Eil. Nr.
Einamasis ataskaitinis laikotarpis
1
2
3
1.
Kitos veiklos pajamos
1.1.
Materialusis turtas, po pirminio pripažinimo vertinamas taikant perskaičiavimo ir tikrosios vertės metodą
1.2.
Investicinis turtas
1.2.1.
Pajamos už investicinio turto nuomos mokesčius
1.2.2.
Kitos pajamos už investicinį turtą
1.2.3.
Pelnu (nuostoliu) pripažinti susikaupę tikrosios vertės pokyčiai, kai investicinis turtas perkeliamas iš grupės, kurioje buvo taikomas savikainos metodas, į grupę, kurioje taikomas perskaičiavimo metodas
1.3.
Veiklos nuoma
1.4.
Kitos pajamos
2.
Iš viso
3.
Kitos veiklos išlaidos
3.1.
Materialusis turtas, po pirminio pripažinimo vertinamas taikant perskaičiavimo metodą ir tikrosios vertės metodą
3.2.
Investicinis turtas
3.2.1.
Tiesioginės veiklos išlaidos (įskaitant remonto ir eksploatacijos išlaidas), atsiradusios dėl investicinio turto, už kurio nuomą buvo gauta pajamų
3.2.2.
Tiesioginės veiklos išlaidos (įskaitant remonto ir eksploatacijos išlaidas), atsiradusios dėl investicinio turto, už kurio nuomą nebuvo gauta pajamų
3.2.3.
Pelnu (nuostoliu) pripažinti susikaupę tikrosios vertės pokyčiai, kai investicinis turtas perkeliamas iš grupės, kurioje buvo taikomas savikainos metodas, į grupę, kurioje taikomas perskaičiavimo metodas
3.3.
Veiklos nuoma
3.4.
Kitos išlaidos
4.
Iš viso
26. Personalo išlaikymo išlaidos
(pateikimo periodiškumas priklauso nuo pelno (nuostolio) ataskaitos pateikimo periodiškumo)
Eil. Nr.
Personalo išlaikymo išlaidos
Einamasis ataskaitinis laikotarpis
1
2
3
1.
Atlyginimai ir darbo užmokestis
2.
Socialinio draudimo išlaidos
3.
Pensijos ir kitos panašios išmokos
4.
Išmokos nenuolatiniams darbuotojams
5.
Išmokos akcijomis
6.
Kitos išmokos
7.
Iš viso
27. Bendrosios ir administracinės išlaidos
(pateikimo periodiškumas priklauso nuo pelno (nuostolio) ataskaitos pateikimo periodiškumo)
Eil. Nr.
Bendrosios ir administracinės išlaidos
Einamasis ataskaitinis laikotarpis
1
2
3
1.
Reklamos ir rinkodaros išlaidos
2.
Išmokos specialistams (konsultantams)
3.
Įstaigos įrangos naudojimo išlaidos
4.
Nuomos išlaidos
5.
Kitos išlaidos
6.
Iš viso
29. Pomokestinis pelnas už nutrauktąją veiklą (nuostolis dėl to) (5 TFAS)
(pateikimo periodiškumas – kartą per metus)
Eil. Nr.
Pomokestinis pelnas už nutrauktą veiklą (nuostolis dėl to)
Einamasis ataskaitinis laikotarpis
1
2
3
1.
Įplaukos iš nutrauktosios veiklos
2.
Išlaidos dėl nutrauktosios veiklos
3.
Priešmokestinis pelnas už nutrauktąją veiklą (nuostolis dėl to)
4.
Išlaidos pelno mokesčiui, susijusios su nutraukta veikla
5.
Pomokestinis pelnas už nutrauktąją veiklą (nuostolis dėl to)
6.
Pelnas (nuostolis), pripažintas vertinant tikrąja verte, atėmus pardavimo išlaidas
7.
Pelnas (nuostolis), pripažintas perleidžiant turtą ar jo grupę, sudarančią nutrauktąją veiklą
8.
Sumų, tiesiogiai susijusių su nutrauktosios veiklos perleidimu, koregavimai
9.
Priešmokestinis pelnas (nuostolis), pripažintas vertinant tikrąja verte, atėmus pardavimo išlaidas ar perleidžiant turtą
10.
Išlaidos pelno mokesčiui, susijusios su vertinimu tikrąja verte ir turto perleidimu
11.
Pomokestinis pelnas (nuostolis), pripažintas vertinant tikrąja verte, atėmus pardavimo išlaidas, ar perleidžiant turtą ar jo grupę, sudarančią nutrauktąją veiklą
12.
Iš viso
______________
0037 forma patvirtinta
Lietuvos banko valdybos
2006 m. rugsėjo 28 d. nutarimu Nr. 121
______________________________
(banko pavadinimas)
______________________________
(kodas, adresas, tel., faks.)
Lietuvos banko
Kredito įstaigų priežiūros departamentui
kodas 1200
Jogailos g. 14, LT-01116 Vilnius
Pateikimo terminas iki mėnesio 8 d.
Periodiškumas pusmetinė
PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA
___________________ Nr. ___________
(data)
tūkst. Lt
Eil. Nr.
Einamasis ataskaitinis laikotarpis
Praėjęs ataskaitinis laikotarpis
1
2
3
4
PAGRINDINĖ VEIKLA
1.
Grynasis pelnas (nuostolis)
2
Grynojo pelno koregavimas grynaisiais pinigų srautais, susijusiais su bankine veikla
2.1.
<Einamojo laikotarpio ir atidėtųjų mokesčių pajamos, parodytos pelno (nuostolio) ataskaitoje>
2.2.
Einamojo laikotarpio ir atidėtųjų mokesčių išlaidos, parodytos pelno (nuostolio) ataskaitoje
2.3.
Nepaskirstytasis asocijuotųjų įmonių pelnas ir mažumos dalis
2.4.
Nerealizuotasis užsienio valiutos pelnas (nuostoliai)
3.
Grynojo pelno koregavimas investicinės ar finansinės veiklos pinigų srautais
3.1.
Nusidėvėjimas (amortizacija)
3.2.
Turto vertės sumažėjimas
3.3.
Grynieji atidėjiniai (susigrąžinimai)
3.4.
Nerealizuotasis tikrosios vertės pasikeitimo <pelnas> nuostolis, parodytas pelno (nuostolio) ataskaitoje (investicinio turto, nekilnojamojo turto, įrangos ir įrenginių, nematerialiojo turto ir pan.)
3.5.
Grynasis investicijų pardavimo <pelnas> nuostolis (investicijų į asocijuotąsias, dukterines įmones, investicijų, laikomų iki termino pabaigos, nematerialiojo turto ir pan.)
4.
Grynojo pelno koregavimas pagrindinės veiklos pinigų srautais
4.1.
Grynasis nerealizuotasis <pelnas> nuostolis už pinigų srautų apdraudimo sandorius
4.2.
Grynasis nerealizuotasis <pelnas> nuostolis už parduoti turimą finansinį turtą
4.3.
Kiti koregavimai
5.
Pagrindinės veiklos pelno pinigų srautai, prieš pasikeičiant pagrindinėje veikloje naudojamam turtui ir įsipareigojimams
5.1.
Pagrindinės veiklos turto ir gautinų sumų (išskyrus grynuosius pinigus ir jų ekvivalentus) sumažėjimas <padidėjimas>
5.1.1.
Lėšų centriniuose bankuose
5.1.2.
Paskolų ir gautinų sumų
5.1.3.
Parduoti turimo finansinio turto
5.1.4.
Prekybinio finansinio turto
5.1.5.
Tikrąja verte vertinamo finansinio turto
5.1.6.
Išvestinių finansinių priemonių, naudojamų apdraudimo sandoriuose
5.1.7.
Parduoti laikomo ilgalaikio turto
5.1.8.
Kito turto
5.2.
Pagrindinės veiklos įsipareigojimų ir mokėtinų sumų (išskyrus grynuosius pinigus ir jų ekvivalentus) padidėjimas <sumažėjimas>
5.2.1.
Centrinių bankų indėlių ir avansų
5.2.2.
Kredito įstaigų indėlių
5.2.3.
Indėlių (išskyrus kredito įstaigų indėlius)
5.2.4.
Skolų įsipareigojimų (sertifikatų), įskaitant obligacijas
5.2.5.
Prekybinių finansinių įsipareigojimų
5.2.6.
Tikrąja verte vertinamų finansinių įsipareigojimų
5.2.7.
Išvestinių finansinių priemonių, naudojamų apdraudimo sandoriuose
5.2.8.
Kitų įsipareigojimų
6.
Pagrindinės veiklos pinigų srautai
7.
Sumokėto pajamų mokesčio susigrąžinimas
8.
Pagrindinės veiklos grynieji pinigų srautai
INVESTICINĖ VEIKLA
9.
<Pinigų išmokos įsigyjant materialųjį turtą>
10.
Pinigų įplaukos pardavus materialųjį turtą
11.
<Pinigų išmokos įsigyjant nematerialųjį turtą>
12.
Pinigų įplaukos pardavus nematerialųjį turtą
13.
<Grynosios pinigų išmokos įsigyjant bendrųjų, asocijuotųjų ar dukterinių įmonių nuosavybės ar skolos priemones>
14.
Grynosios pinigų įplaukos pardavus bendrųjų, asocijuotųjų ar dukterinių įmonių nuosavybės ar skolos priemones
15.
<Pinigų išmokos įsigyjant ilgalaikį turtą, laikomą parduoti, ir išmokos dėl susijusių įsipareigojimų>
16.
Pinigų įplaukos pardavus ilgalaikį turtą, laikomą parduoti, ir už susijusius įsipareigojimus
17.
<Pinigų išmokos įsigyjant investicijas, laikomas iki termino pabaigos>
18.
Pinigų įplaukos pardavus investicijas, laikomas iki termino pabaigos
19.
<Kitos pinigų išmokos, susijusios su investicine veikla>
20.
Kitos pinigų įplaukos, susijusios su investicine veikla
21.
Investicinės veiklos grynieji pinigų srautai
FINANSINĖ VEIKLA
22.
<Sumokėti dividendai>
23.
Pinigų įplaukos, gautos suteikus subordinuotąsias paskolas (palūkanos)
24.
<Subordinuotųjų paskolų grąžinimas>
25.
<Akcijų ar kitų nuosavybės priemonių išpirkimas>
26.
Pinigų įplaukos, gautos išleidus akcijas ir kitas nuosavybės priemones
27.
<Savų akcijų supirkimas>
28.
Pinigų įplaukos, gautos pardavus supirktas nuosavas akcijas
29.
Kitos pinigų įplaukos, susijusios su finansine veikla
30.
<Kitos pinigų išmokos, susijusios su finansine veikla>
31.
Finansinės veiklos grynieji pinigų srautai
32.
Keitimo kurso pasikeitimo poveikis pinigams ir pinigų ekvivalentams
33.
GRYNASIS PINIGŲ IR PINIGŲ EKVIVALENTŲ PADIDĖJIMAS
34.
PINIGAI IR PINIGŲ EKVIVALENTAI ATASKAITINIO LAIKOTARPIO PRADŽIOJE
35.
PINIGAI IR PINIGŲ EKVIVALENTAI ATASKAITINIO LAIKOTARPIO PABAIGOJE
36.
Pinigai ir pinigų ekvivalentai
36.1.
Grynieji pinigai
36.2.
Lėšos centriniuose bankuose
36.3.
Prekybinis finansinis turtas
36.4.
Tikrąja verte vertinamas finansinis turtas
36.5.
Parduoti turimas finansinis turtas
36.6.
Paskolos ir gautinos sumos (įskaitant išperkamąją nuomą)
36.7.
Investicijos, laikomos iki termino pabaigos
36.8.
Kitos trumpalaikės likvidžios investicijos
36.9.
<Banko sąskaitos kreditai, kurie padengiami pareikalavus ir sudaro neatskiriamą pinigų valdymo dalį>
37.
Iš viso pinigų ir pinigų ekvivalentų ataskaitinio laikotarpio pabaigoje
37.0.1.
Iš jų turimi pinigai ir pinigų ekvivalentai, kurių negalima panaudoti
37.1.
Atidėtų skolinimosi pajėgumų suma (atskirai nurodant visus šių pajėgumų naudojimo apribojimus, jei jie reikšmingi)
Papildoma informacija apie pagrindinės veiklos pinigų srautus
38.
Gautos palūkanos
39.
Gauti dividendai
40.
Sumokėtos palūkanos
Papildoma informacija apie dukterinių įmonių įsigijimą ar perleidimą
41.
Bendroji pirkimo ar perleidimo suma
42.
Pirkimui panaudotos ir perleidus gautos sumos dalis pinigais ir pinigų ekvivalentais
43.
Pinigų ir pinigų ekvivalentų suma įsigytoje ar perleistoje dukterinėje įmonėje
44.
Kito turto ir įsipareigojimų suma (išskyrus pinigus ir pinigų ekvivalentus) įsigytoje ar perleistoje dukterinėje įmonėje
Nepiniginiai investiciniai ir finansiniai sandoriai
45.
Turto įsigijimas prisiimant tiesiogiai susijusius įsipareigojimus arba išperkamosios nuomos būdu
46.
Įmonės įsigijimas išleidus akcijas
47.
Skolos perkėlimas į nuosavybę
..................................................... ........................................... ...........................................
(vadovo pareigų pavadinimas) (parašas) (vardas ir pavardė)
Vyriausiasis buhalteris (buhalteris) ......................................... .............................................
(parašas) (vardas ir pavardė)
...............................................................
(vykdytojo vardas ir pavardė, telefonas)
______________
0038 forma patvirtinta
Lietuvos banko valdybos
2006 m. rugsėjo 28 d. nutarimu Nr. 121
______________________________
(banko pavadinimas)
______________________________
(kodas, adresas, tel., faks.)
Lietuvos banko
Kredito įstaigų priežiūros departamentui
kodas 1200
Jogailos g. 14, LT-01116 Vilnius
Pateikimo terminas iki mėnesio 8 d.
Periodiškumas pusmetinė
NUOSAVO KAPITALO POKYČIŲ ATASKAITA
___________________ Nr. ___________
(data)
tūkst. Lt
Eil. Nr.
Pokyčių priežastys
Kapitalas
Emisinis skirtumas
Kita nuosavybė
Perkainojimo rezervai
Rezervai (įskaitant praėjusių metų nepaskirstytąjį pelną arba nuostolį)
<Supirktos nuosavos akcijos>
Einamųjų metų pelnas
Mažumos nuosavybė
Iš viso
Apmokėtasis kapitalas
Neapmokėtasis kapitalas
Su sudėtinėmis finansinėmis priemonėmis susijusi nuosavybė
Kitos nuosavybės priemonės
Materialiojo turto
Nematerialiojo turto
Grynosios investicijos į užsienio įmonę apdraudimas (veiksmingoji dalis)
Valiutos keitimo skirtumų
Pinigų srautų apdraudimas (veiksmingoji dalis)
Parduoti turimo turto
Parduoti laikomo ilgalaikio turto ar perleidžiamų turto grupių
Kiti perkainojimo rezervai
Perkainojimo rezervai
Kita mažumos nuosavybė
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
1.
Pripažintų klaidų ištaisymo poveikis
2.
Apskaitos politikos pakeitimų poveikis
3.
Praėjusio ataskaitinio laikotarpio pabaigoje
4.
Padidėjimas (sumažėjimas) dėl verslo jungimo
5.
Akcijų išleidimas
6.
Privilegijuotųjų akcijų išleidimas
7.
Ilgalaikės pirkimo teisės
8.
Pasirinkimo sandorių sudarymas
9.
Pasirinkimo sandorių arba ilgalaikių pirkimo teisių įvykdymas arba pasinaudojimas kitomis teisėmis
10.
Pasirinkimo sandorių arba ilgalaikių pirkimo teisių galiojimo pabaiga
11.
Pelnas (nuostolis) įsigijus patronuojančios įmonės akcijų ir jas laikant
12.
Nuosavų akcijų pirkimas
13.
Nuosavų akcijų pardavimas
14.
Nuosavų akcijų perleidimas
15.
Nuosavų akcijų anuliavimas
16.
Turto pardavimas
17.
Skolos perkėlimas į nuosavybę
18.
Akcijų atpirkimas
19.
Paskelbti piniginiai dividendai
20.
Išankstiniai dividendai
21.
Akcijų, kurios bus paskirstomos kaip dividendai, išleidimas
22.
Nepiniginių priemonių, kurios bus paskirstomos kaip dividendai, išleidimas
23.
Akcijų, kurios bus paskirstomos kaip dividendai, išleidimas naudojant bendrovės lėšas
24.
Kapitalo mažinimas
25.
Turto perklasifikavimas
26.
Finansinių priemonių perkėlimas iš nuosavybės į įsipareigojimus
27.
Finansinių priemonių perkėlimas iš įsipareigojimų į nuosavybę
28.
Grynasis pelnas (nuostolis), neįtrauktas į pelno (nuostolio) ataskaitą
29.
Atidėtųjų mokesčių koregavimas
30.
Pinigų srautų apdraudimo sandorio įvykdymas (anuliavimas nuosavybės straipsnyje)
31.
Parduoti turimo turto perkainojimo rezervo perkėlimas į ataskaitinio laikotarpio pelną (nuostolį)
32.
Padidėjimas (sumažėjimas) dėl turto perkainojimo
33.
Padidėjimas (sumažėjimas) dėl valiutos keitimo skirtumų
34.
Pervedimai iš emisinio skirtumo
35.
Pervedimai į praėjusių metų nepaskirstytąjį pelną (nuostolį)
36.
Pinigų srautų apdraudimo sandorių pelnas (nuostolis)
37.
Pinigų srautų apdraudimo sandorių pelno (nuostolio) perkėlimas į ataskaitinio laikotarpio pelną (nuostolį)
38.
Pinigų srautų apdraudimo sandorių pelno (nuostolio) perkėlimas į atsargų savikainą
39.
Pinigų srautų apdraudimo sandorių pelno (nuostolio) perkėlimas į nekilnojamojo turto, įrangos ir įrenginių savikainą
40.
Pinigų srautų apdraudimo sandorių pelno (nuostolio) perkėlimas į nefinansinio turto savikainą
41.
Pinigų srautų apdraudimo sandorių pelno (nuostolio) perkėlimas į nefinansinių įsipareigojimų savikainą
42.
Pervedimai <į> praėjusių metų nepaskirstytąjį pelną (nuostolį) ir iš jo
43.
Pripažintos pajamos
44.
Pripažintos išlaidos
45.
Kitas nuosavybės padidėjimas (sumažėjimas)
46.
Einamojo ataskaitinio laikotarpio pabaigoje
..................................................... ........................................... ...........................................
(vadovo pareigų pavadinimas) (parašas) (vardas ir pavardė)
Vyriausiasis buhalteris (buhalteris) ......................................... .............................................
(parašas) (vardas ir pavardė)
...............................................................
(vykdytojo vardas ir pavardė, telefonas)
______________
Finansinių ataskaitų aiškinamoji dalis
patvirtinta
Lietuvos banko valdybos
2006 m. rugsėjo 28 d. nutarimu Nr. 121
______________________________
(banko pavadinimas)
______________________________
(kodas, adresas, tel., faks.)
Lietuvos banko
Kredito įstaigų priežiūros departamentui
kodas 1200
Jogailos g. 14, LT-01116 Vilnius
Pateikimo terminas iki mėnesio 8 d.
Pildoma tūkst. Lt
KITA PAPILDOMA INFORMACIJA
___________________ Nr. ___________
(data)
30. Informacija apie kredito riziką ir vertės sumažėjimą (7 TFAS)
(pateikimo periodiškumas — kartą per metus)
A lentelė Vertės sumažėjimas
Eil. Nr.
Padidėjimas
Sumažėjimas
Einamasis ataskaitinis laikotarpis (iš viso)
1
2
3
4
5
1.
Nuostoliai dėl turto, nevertinamo tikrąja verte, vertės sumažėjimo
1.1.
Savikaina vertinamo finansinio turto (nekotiruojamų nuosavybės vertybinių popierių ir susijusių išvestinių finansinių priemonių)
1.2.
Parduoti turimo finansinio turto
1.3.
Amortizuota savikaina vertinamų paskolų ir gautinų sumų (įskaitant išperkamąją nuomą)
1.4.
Amortizuota savikaina vertinamų investicijų, laikomų iki termino pabaigos
2.
Kito turto vertės sumažėjimas
2.1.
Nekilnojamojo turto, įrangos ir įrenginių
2.2.
Investicinio turto
2.3.
Nematerialiojo turto
2.3.1.
Prestižo
2.3.2.
Kito nematerialiojo turto
2.4.
Investicijų į asocijuotąsias ir bendrąsias įmones, į apskaitą įtraukiamų taikant nuosavybės metodą
2.5.
Kito turto
3.
Iš viso
4.
Palūkanų pajamos už perkainotą dėl vertės sumažėjimo turtą (pagal 39 TAS TN 93 paragrafą)
B lentelė Specialiųjų atidėjinių pasikeitimai (7 TFAS, CAD III direktyvos 12 priedo 2 dalis)
Eil. Nr.
Ataskaitinio laikotarpio pradžia
Nurašymai atidėjinių sąskaita
Sumos, per ataskaitinį laikotarpį atidėtos apskaičiuotiems tikėtiniems paskolų nuostoliams padengti
Sumų, atidėtų apskaičiuotiems tikėtiniems paskolų nuostoliams padengti, sumažėjimas
Kiti koregavimai1
Atidėjinių perskirstymas
Ataskaitinio laikotarpio pabaiga
Susigrąžinimai, tiesiogiai pripažinti pelnu (nuostoliu)
Nurašymai, tiesiogiai pripažinti pelnu (nuostoliu)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
Specialieji atidėjiniai individualiai vertinamam finansiniam turtui ir bendrai vertinamam finansiniam turtui
1.
Nuosavybės vertybiniams popieriams
2.
Skolos vertybiniams popieriams
3.
Paskoloms ir kitiems išankstiniams mokėjimams
4.
Kitam finansiniam turtui
Atidėjiniai finansiniam turtui, kai nuostolio įvykiai jau įvykę, tačiau jų dar negalima priskirti nei konkrečiam turtui, nei konkrečiai turto grupei
5.
Skolos vertybiniams popieriams
6.
Paskoloms ir kitiems išankstiniams mokėjimams
7.
Kitam finansiniam turtui
8.
Iš viso
1 Pavyzdžiui, dėl verslo jungimo, dukterinių įmonių įsigijimo ar perleidimo, valiutos kurso pokyčių.
C lentelė Paskolos ir įkeistas turtas (32 TAS, 7 TFAS)
Eil. Nr.
Maksimali kredito pozicija
1
2
3
1.
Nuosavybės vertybiniai popieriai
2.
Skolos vertybiniai popieriai
3.
Paskolos ir kiti išankstiniai mokėjimai
4.
Kitas finansinis turtas
5.
Besąlyginiai kreditavimo įsipareigojimai
6.
Kitas
7.
Iš viso
Finansinio turto, įkeisto kaip prievolių įvykdymo užtikrinimo priemonės, apskaitinė vertė
1.
Įsipareigojimams užtikrinti
2.
Neapibrėžtiesiems (sąlyginiams) įsipareigojimams užtikrinti
D lentelė Turimas įkeistas turtas1 (7 TFAS)
Eil. Nr.
Turimo įkeisto turto tikroji vertė
Pakartotinai įkeisto ar parduoto toki …
DI paaiškinimas pagal oficialų įstatymo tekstą. Orientacinis, nepakeičia teisinės konsultacijos.