41 C 182/2020-75 — Obvodní soud pro Prahu 1

1. Žalobkyně se domáhala žalobou doručenou soudu dne [datum] na žalované zaplacení částky [částka] s příslušenstvím specifikovaným ve výroku I. tohoto rozsudku a částky [částka]. Žalobu odůvodnila tak, že dne [datum] byla žalobkyni doručena od [právnická osoba] [anonymizována dvě slova], se sídlem [adresa], faktura [číslo] ze dne [datum], kterou jí [právnická osoba] [anonymizována dvě slova] účtuje zálohu na zboží ([anonymizována dvě slova] [spisová značka] tun) ve výši [částka], kterou žádala uhradit na peněžní účet č. IBAN [bankovní účet] pod [variabilní symbol]. Téhož dne požádala uvedená společnost žalobkyni o shodnou úhradu na účet č. IBAN [bankovní účet] pod [variabilní symbol]. Žalobkyně proto doručila dne [datum] [právnická osoba] [anonymizováno] písemný příkaz k převodu peněžní částky ve výši [částka] z peněžního účtu IBAN [anonymizována dvě slova] [číslo] [číslo] [číslo] [číslo], [příjmení]: [anonymizováno], jehož majitelem je [název žalobkyně] vedeného u [právnická osoba] [anonymizováno], ve prospěch peněžního účtu IBAN [bankovní účet], [příjmení]: [anonymizováno], jehož majitelem je [anonymizována dvě slova] [anonymizováno], se sídlem [adresa], [příjmení]: [anonymizováno], jehož majitelem je žalobkyně, vedeného u [právnická osoba] [anonymizováno], a jejímu následnému odevzdání ve prospěch peněžního účtu IBAN [bankovní účet], [příjmení]: [anonymizováno], jehož majitelem je [anonymizována dvě slova] [anonymizováno], se sídlem [adresa], vedeného u [právnická osoba] [právnická osoba] dne [datum] přijala peněžní částku ve výši [částka] a odevzdala ji ve prospěch peněžního účtu [anonymizováno] [bankovní účet], [příjmení]: [anonymizováno], jehož majitelem je však [právnická osoba] s.r.o., se sídlem [adresa], [IČO], vedeného u [právnická osoba], a nikoliv [právnická osoba] [anonymizováno] BV, se sídlem [adresa]. Dne [datum] obdržela Policie České republiky, Krajské ředitelství Jihomoravského kraje, Územní odbor [obec], oddělení hospodářské kriminality písemné trestní oznámení Finančního analytického úřadu Ministerstva financí ČR ze dne [datum], ze kterého vyplývá důvodné podezření ze spáchání zločinu legalizace výnosů z trestné činnosti podle ust. § 216 odst. 1 písm. a), odst. 3 písm. c) trestního zákoníku, kterého se měla dopustit [jméno] [příjmení], [datum narození] v [anonymizováno], státní příslušnost Maďarsko, a [právnická osoba] s.r.o., se sídlem [adresa], [IČO]. [jméno] [příjmení], coby jednatelka [právnická osoba] s.r.o., měla za účelem zastření původu peněžních prostředků získaných trestnou činností spáchanou v zahraničí založit dne [datum] u [právnická osoba] ve prospěch [právnická osoba] s.r.o. bankovní účet č. [bankovní účet], přičemž dne [datum] byly na výše uvedený účet převedeny peněžní prostředky ve výši [částka], a to ze zahraničního účtu č. [anonymizována dvě slova] [anonymizováno] [číslo] [číslo] [číslo] [číslo] patřícího žalobkyni. Tato platba byla určena pro příjemce [právnická osoba] Europe BV. Přes přijatá opatření disponent účtu č. [bankovní účet] stačil dne [datum] přeposlat část finančních prostředků ve výši [částka] ve prospěch účtu v Maďarsku č. IBAN [bankovní účet] patřícího subjektu [anonymizováno]. Usnesením Policie České republiky, Krajské ředitelství Jihomoravského kraje, Územní odbor [obec], oddělení hospodářské kriminality ze dne [datum rozhodnutí], [číslo jednací] došlo podle ust. § 79a odst. 1 trestního řádu k zajištění peněžních prostředků v částce ve výši [částka] na bankovním účtu č. [bankovní účet], jehož majitelem je [právnická osoba] s.r.o., u bankovního ústavu [právnická osoba], a to za účelem jejich vydání ve prospěch žalobkyně, která omylem tyto peněžní prostředky na předmětný účet společnosti [bankovní účet] zaslala. Usnesením Policie České republiky, Krajské ředitelství Jihomoravského kraje, Územní odbor [obec], oddělení hospodářské kriminality ze dne [datum rozhodnutí], [číslo jednací] bylo rozhodnuto o tom, že peněžní prostředky ve výši [částka] se podle ust. § 81a a za užití § 80 odst. 1 trestního řádu zajištěné na bankovním účtu č. [bankovní účet] majitele [právnická osoba] s.r.o., vydávají žalobkyni. Finanční úřad pro Jihomoravský kraj vydal dne [datum rozhodnutí] [anonymizována dvě slova], [číslo jednací] na přikázání pohledávky z účtu, kterým nařídil proti dlužníkovi [právnická osoba] s.r.o., [IČO], se sídlem [adresa] daňovou exekuci k vymožení nedoplatku ve výši [částka] včetně příslušejícího úroku z prodlení ke dni [datum] ve výši [částka] a exekučních nákladů ke dni nařízení exekuce ve výši [částka], tj. celkem k vymožení částky ve výši [částka], jakož i úroku z prodlení z částky [částka] od [datum] do zaplacení dle roční výše repo sazby stanovené Českou národní bankou, zvýšené o 14 procentních bodů, platné pro první den příslušného kalendářního pololetí, a přikázal poskytovateli platebních služeb [právnická osoba] jako poddlužníkovi, aby od okamžiku, kdy mu bude doručen tento exekuční příkaz, po dobu trvání daňové exekuce nevyplácel peněžní prostředky z účtu dlužníka č. [bankovní účet]. Poskytovatel platebních služeb provede výkon rozhodnutí ve dni, který následuje po doručení vyrozumění od Finančního úřadu pro Jihomoravský kraj podle § 305 o.s.ř. Dne [datum] poskytovatel platebních služeb [právnická osoba] na základě shora uvedeného exekučního příkazu poukázal Finančnímu úřadu pro Jihomoravský kraj na peněžní účet č. [bankovní účet] pod [variabilní symbol] platbu ve výši [částka]. Finanční úřad pro Jihomoravský kraj dále vydal dne [datum rozhodnutí] [anonymizována dvě slova], [číslo jednací] na přikázání pohledávky z účtu, kterým nařídil proti dlužníkovi [právnická osoba] s.r.o. daňovou exekuci k vymožení nedoplatku ve výši [částka] včetně příslušejícího úroku z prodlení ke dni [datum] ve výši [částka] a exekučních nákladů ke dni nařízení exekuce ve výši [částka], tj. celkem k vymožení částky ve výši [částka], jakož i úroku z prodlení z částky [částka] od [datum] do zaplacení dle roční výše repo sazby stanovené Českou národní bankou, zvýšené o 14 procentních bodů, platné pro první den příslušného kalendářního pololetí, a přikázal poskytovateli platebních služeb [právnická osoba] jako poddlužníkovi, aby od okamžiku, kdy mu bude doručen tento exekuční příkaz, po dobu trvání daňové exekuce nevyplácel peněžní prostředky z účtu dlužníka č. [bankovní účet]. Poskytovatel platebních služeb provede výkon rozhodnutí ve dni, který následuje po doručení vyrozumění od Finančního úřadu pro Jihomoravský kraj podle § 305 o.s.ř. Dne [datum] poskytovatel platebních služeb [právnická osoba] na základě shora uvedeného exekučního příkazu poukázal Finančnímu úřadu pro Jihomoravský kraj na peněžní účet č. [bankovní účet] pod [variabilní symbol] platbu ve výši [částka]. Žalobkyně se o nařízení a provedení shora uvedené daňové exekuce dozvěděla dne [datum], a to z vyrozumění Policie České republiky, Krajské ředitelství Jihomoravského kraje, Územní odbor [obec], oddělení hospodářské kriminality ze dne [datum rozhodnutí], [číslo jednací] tj. v [anonymizováno], kdy již byla exekuce provedena a stěžovateli podle ust. § 179 odst. 4 daňového řádu, zaniklo právo domáhat se vůči Finančnímu úřadu pro Jihomoravský kraj vyloučení peněžních prostředků ve výši [částka] z daňové exekuce. Žalobkyně tvrdí, že Finanční úřad pro Jihomoravský kraj před nařízením a provedením exekuce věděla o skutečnostech týkajících se [jméno] [příjmení] popsaných v čl. II, i o vydaném usnesení, kterým bylo rozhodnuto o vydání peněžních prostředků ve výši [částka] zpět žalobkyni, a to od Policie České republiky, anebo od Finančního analytického úřadu Ministerstva financí ČR, nejpozději dne [datum] s tím, že se tyto informace staly pro Finanční úřad pro Jihomoravský kraj impulsem pro nařízení a provedení daňové exekuce. Žalobkyně se domnívá, že nařízení a provedení daňové exekuce ze strany Finančního řadu pro Jihomoravský Kraj je nutno posoudit jako nesprávný úřední postup ze strany Finančního úřadu pro Jihomoravský kraj, jelikož tímto postupem porušil ust. § 5 odst. 1, 2 a 3 zák. č. 280/2009 Sb., daňový řád, § 1 odst. 1, § 2 odst. 1, § 6 odst. 1, 2, dále § 8, dále § 2900 a § 2910 zák. č. 89/2012 Sb., občanský zákoník, § 216 odst. 1 zák. č. 40/2009 Sb., trestní zákoník, článek 1 odst. 1, článek 2 odst. 3, zák. č. 1/1993 Sb., Ústava České republiky a článek 2 odst. 1 a 2, článek 4 odst. 1 a 4, článek 11 odst. 1 zák. č. 2/1993 Sb., o vyhlášení Listiny základních práv a svobod. Finanční úřad pro Jihomoravský kraj vědomě nařídil a provedl daňovou exekuci na peněžní prostředky resp. pohledávku dlužníka, o kterých věděl, že se do dispozice dlužníka, na jeho účet, dostaly podvodem, který spáchal neznámý pachatel vůči žalobci, a že tyto peněžní prostředky resp. pohledávka, která dlužníkovi vůči [právnická osoba] náležela, má původ v majetku žalobkyně, která tyto peněžní prostředky na účet dlužníka poukázala omylem, resp. založila vznik pohledávky dlužníka u [právnická osoba], a že žalobkyně o tyto peněžní prostředky v rámci daňové exe