§ 141 Vyhláška o pravidlech obezřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry – Kapitálový požadavek k obecnému úrokovému riziku
Vyhláška o pravidlech obezřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry · 123/2007 Sb. · § 141 · Bankovnictví, pojišťovnictví a finanční trh
Stručně: Paragraf 141 vyhlášky 123/2007 stanovuje, že banky, spořitelní a úvěrní družstva a obchodníci s cennými papíry si pro každou měnu musí vybrat jednu ze dvou metod (metodu splatností nebo metodu durací) pro měření kapitálového požadavku k obecnému úrokovému riziku, přičemž pro úrokové futures lze použít metodu marží.
§ 141 Kapitálový požadavek k obecnému úrokovému riziku
(1) Pro každou měnu se zvolí jedna ze dvou metod měření obecného úrokového rizika, a to buď metoda splatností, nebo metoda durací.
(2) Dlouhé a krátké úrokové pozice se zahrnou do schématu splatností podle zbytkové splatnosti, nebo se zahrnou do schématu durací podle modifikované durace.
(3) Pro úrokové futures obchodované na uznaných burzách lze použít metodu marží s tím, že úrokové pozice těchto nástrojů se nezařazují do schématu splatností nebo durací.
(4) Podrobnější vymezení metody splatností, metody durací a metody marží je uvedeno v příloze č. 20 této vyhlášky.
Paragraf 141 vyhlášky 123/2007 stanovuje, že banky, spořitelní a úvěrní družstva a obchodníci s cennými papíry si pro každou měnu musí vybrat jednu ze dvou metod (metodu splatností nebo metodu durací) pro měření kapitálového požadavku k obecnému úrokovému riziku, přičemž pro úrokové futures lze použít metodu marží.
Co to znamená v praxi
Finanční instituce si pro každou měnu volí konkrétní způsob, jakým budou měřit riziko spojené s kolísáním úrokových sazeb.
Dlouhé a krátké úrokové pozice se do zvoleného schématu (splatností nebo durací) zahrnují podle jejich zbytkové splatnosti nebo modifikované durace.
Pro specifické finanční nástroje, jako jsou úrokové futures obchodované na burzách, existuje zvláštní možnost použití metody marží.
Podrobnosti k jednotlivým metodám (splatností, durací a marží) jsou uvedeny v příloze č. 20 této vyhlášky.
Na co si dát pozor
Výběr metody měření obecného úrokového rizika je nutné provést pro každou měnu zvlášť.
Při použití metody marží pro úrokové futures se tyto pozice nezahrnují do schématu splatností nebo durací.
Provozuje Eucalypt 4 s.r.o., IČO 22103741, Jičínská 226/17, Praha 3 (kontakt). Zdroj dat: e-Sbírka / justice.cz (oficiální). Výklady generovány AI z textu zákona, orientační — nenahrazují radu advokáta.