§ 6 Vyhláška o činnosti depozitáře fondu kolektivního investování a ujednáních depozitářské smlouvy standardního fondu – Kontrola výpočtu aktuální hodnoty akcie nebo podílového listu fondu kolektivního investování
Vyhláška o činnosti depozitáře fondu kolektivního investování a ujednáních depozitářské smlouvy standardního fondu · 195/2011 Sb. · § 6 · Ostatní právní předpisy
Stručně: Depozitář fondu kolektivního investování musí před zveřejněním zkontrolovat správnost výpočtu aktuální hodnoty akcie nebo podílového listu fondu, přičemž ověřuje údaje předložené investiční společností nebo fondem pomocí nezávislých zdrojů.
§ 6 Kontrola výpočtu aktuální hodnoty akcie nebo podílového listu fondu kolektivního investování
Depozitář fondu kolektivního investování provádí kontrolu výpočtu aktuální hodnoty akcie investičního fondu nebo podílového listu podílového fondu vždy před uveřejněním této hodnoty5) tak, že ověří správnost údajů o této hodnotě předložených investiční společností nebo investičním fondem. Ověření provede depozitář na základě údajů ze zdrojů nezávislých na investiční společnosti nebo investičním fondu, kterých kvalifikovaní investoři při své činnosti obvykle používají; pokud takové zdroje neexistují, vychází depozitář z podkladů investiční společnosti nebo investičního fondu. K ověření lze použít také posudek znalce podle § 53e zákona.
Depozitář fondu kolektivního investování musí před zveřejněním zkontrolovat správnost výpočtu aktuální hodnoty akcie nebo podílového listu fondu, přičemž ověřuje údaje předložené investiční společností nebo fondem pomocí nezávislých zdrojů.
Co to znamená v praxi
Depozitář má povinnost ověřit správnost hodnoty akcie nebo podílového listu fondu, a to ještě předtím, než je tato hodnota zveřejněna.
Při ověřování musí depozitář primárně vycházet z informací, které pocházejí z nezávislých zdrojů, jež běžně používají kvalifikovaní investoři.
Pokud nezávislé zdroje nejsou k dispozici, depozitář použije podklady dodané investiční společností nebo fondem.
Pro ověření lze využít i posudek znalce, pokud je to vhodné.
Na co si dát pozor
Depozitář musí zajistit, aby údaje o hodnotě byly ověřeny před jejich uveřejněním, což zdůrazňuje důležitost včasné kontroly.
Prioritou je použití nezávislých zdrojů pro ověření, což má zajistit objektivitu a spolehlivost.
V případě absence nezávislých zdrojů je depozitář odkázán na podklady od investiční společnosti nebo fondu, což může představovat vyšší riziko.
Provozuje Eucalypt 4 s.r.o., IČO 22103741, Jičínská 226/17, Praha 3 (kontakt). Zdroj dat: e-Sbírka / justice.cz (oficiální). Výklady generovány AI z textu zákona, orientační — nenahrazují radu advokáta.