§ 6 vyhláška o činnosti depozitáře fondu kolektivního investování a ujednáních depozitářské smlouvy standardního fondu – Kontrola výpočtu aktuální hodnoty akcie nebo podílového listu fondu kolektivního investování
Vyhláška o činnosti depozitáře fondu kolektivního investování a ujednáních depozitářské smlouvy standardního fondu · 195/2011 Sb. · Ostatní právní předpisy
Stručně: Depozitář fondu kolektivního investování musí před zveřejněním zkontrolovat správnost výpočtu aktuální hodnoty akcie nebo podílového listu fondu, přičemž ověřuje údaje předložené investiční společností nebo fondem pomocí nezávislých zdrojů. Depozitář má povinnost ověřit správnost hodnoty akcie nebo podílového listu fondu, a to ještě předtím, než je tato hodnota zveřejněna. (§ 6 zákona č. 195/2011 Sb., vyhláška o činnosti depozitáře fondu kolektivního investování a ujednáních depozitářské smlouvy standardního fondu, stav k 7. 10. 2026)
Klíčová fakta
- Předmět úpravy: Kontrola výpočtu aktuální hodnoty akcie nebo podílového listu fondu kolektivního investování
- Znění: aktuální úplné znění podle Sbírky zákonů (e-Sbírka), stav databáze k
- Zdroj: e-Sbírka, 195/2011 Sb.
Depozitář fondu kolektivního investování provádí kontrolu výpočtu aktuální hodnoty akcie investičního fondu nebo podílového listu podílového fondu vždy před uveřejněním této hodnoty5) tak, že ověří správnost údajů o této hodnotě předložených investiční společností nebo investičním fondem. Ověření provede depozitář na základě údajů ze zdrojů nezávislých na investiční společnosti nebo investičním fondu, kterých kvalifikovaní investoři při své činnosti obvykle používají; pokud takové zdroje neexistují, vychází depozitář z podkladů investiční společnosti nebo investičního fondu. K ověření lze použít také posudek znalce podle § 53e zákona.
Srozumitelný výklad
Co to znamená v praxi
- Depozitář má povinnost ověřit správnost hodnoty akcie nebo podílového listu fondu, a to ještě předtím, než je tato hodnota zveřejněna.
- Při ověřování musí depozitář primárně vycházet z informací, které pocházejí z nezávislých zdrojů, jež běžně používají kvalifikovaní investoři.
- Pokud nezávislé zdroje nejsou k dispozici, depozitář použije podklady dodané investiční společností nebo fondem.
- Pro ověření lze využít i posudek znalce, pokud je to vhodné.
Na co si dát pozor
- Depozitář musí zajistit, aby údaje o hodnotě byly ověřeny před jejich uveřejněním, což zdůrazňuje důležitost včasné kontroly.
- Prioritou je použití nezávislých zdrojů pro ověření, což má zajistit objektivitu a spolehlivost.
- V případě absence nezávislých zdrojů je depozitář odkázán na podklady od investiční společnosti nebo fondu, což může představovat vyšší riziko.
Generováno z textu ustanovení, orientační – nenahrazuje radu advokáta.
Související
§ 4 Kontrola výpočtu aktuální hodnoty podílového (Vyhláška o kontrolních povinnostech depo)§ 6 Kontrola výpočtu aktuální hodnoty penzijní je (Vyhláška o rozsahu činností depozitáře d)§ 5 Kontrola výpočtu aktuální hodnoty akcie nebo (Vyhláška o podrobnostech plnění povinnos)§ 5 Kontrola výpočtu aktuální hodnoty akcie nebo (Vyhláška o podrobnostech plnění povinnos)§ 237 Účinnost (Vyhláška o pravidlech obezřetného podnik)