Vyhláška Ministerstva financí o výpočtu hodnoty cenných papírů v majetku v podílovém fondu nebo investičního fondu

(1) Pro výpočet hodnoty cenného papíru neobchodovaného na tuzemském veřejném trhu, ale pouze na zahraničním veřejném trhu, se použije kurz vyhlášený pro den výpočtu jeho hodnoty na zahraničním veřejném trhu nebo kurz uveřejněný některým z obecně uznávaných informačních systémů uveřejňujících oficiální kurzy burz. Pro účely této vyhlášky se za veřejný zahraniční trh považuje zahraniční burza cenných papírů nebo jiný zahraniční organizátor veřejného trhu podléhající státnímu nebo obdobnému dozoru. Investiční společnost nebo investiční fond určí po dohodě s depozitářem zahraniční veřejný trh nebo informační systém, jehož uveřejněný kurz bude při svém výpočtu hodnot cenných papírů obchodovaných na zahraničním veřejném trhu používat (např. Bloomberg, Telerate, Reuters).

(2) Nelze-li pro den výpočtu hodnoty cenného papíru zjistit kurz podle odstavce 1, použije se kurz cenného papíru uveřejněný jinou, předem v dohodě s depozitářem určenou burzou nebo organizátorem veřejného trhu nebo obecně uznávaným informačním systémem uveřejňujícím oficiální kurzy burz.

(3) Nelze-li hodnotu cenného papíru neobchodovaného na tuzemském veřejném trhu vypočítat způsobem stanoveným podle odstavce 1 nebo 2, použije se hodnota, kterou s vynaložením odborné péče stanovila investiční společnost nebo investiční fond.

(4) Cenný papír vydaný tuzemským emitentem v zahraničí znějící na cizí měnu a neobchodovaný na tuzemském trhu se ocení podle odstavců 1 až 3.

(5) Hodnota cenného papíru obchodovaného pouze na zahraničním veřejném trhu se přepočte na tuzemskou měnu s použitím směnného kurzu devizového trhu uveřejněného Českou národní bankou ke dni výpočtu hodnoty.

(6) U měn, jejichž směnný kurz Česká národní banka nevyhlašuje, se použije přepočet prostřednictvím kurzu amerického dolaru k této měně uveřejněný ústřední bankou státu, v němž je tato měna zákonným platidlem.

(1) Pro výpočet hodnoty veřejně neobchodovatelného cenného papíru se použije nulová hodnota.

(2) Pro výpočet hodnoty cenného papíru vydaného emitentem, na kterého byl prohlášen konkurz nebo byl zamítnut návrh na prohlášení konkurzu pro nedostatek majetku nebo bylo zahájeno vyrovnací řízení nebo který je v likvidaci, se použije nulová hodnota.

(3) Lze-li při vynaložení odborné péče posoudit hodnotu stanovenou podle § 2 až 6 a § 7 odst. 1 a 2 jako vyšší nebo nižší, než je cena, za kterou by bylo možné cenný papír prodat, lze pro výpočet hodnoty cenného papíru použít i jiný způsob stanovení jeho hodnoty, který bude vhodnější z hlediska zájmů podílníků nebo akcionářů fondu. Důvody jiného způsobu stanovení hodnoty cenného papíru musí být písemně zaznamenány.

(4) Ke způsobu výpočtu hodnoty cenného papíru podle § 3 odst. 3, § 4 odst. 3 a 4, § 5 odst. 3, § 6 odst. 1 až 3 a podle § 7 odst. 3 je nutný souhlas depozitáře. Odsouhlasený způsob výpočtu lze změnit jen se souhlasem depozitáře a za předpokladu, že nastaly nové skutečnosti, které by věrohodnost odsouhlaseného výpočtu změnily.

(5) Nesouhlasí-li depozitář s výpočtem hodnoty cenného papíru nebo se způsobem výpočtu podle odstavce 2, oznámí tuto skutečnost neprodleně investiční společnosti nebo investičnímu fondu a Komisi pro cenné papíry.

Středisko cenných papírů provádí každý pracovní den výpočet hodnot cenných papírů. Vypočtené hodnoty jsou stanoveny v měně, ve které je cenný papír obchodován. Pokud je měnou obchodování česká koruna, je výpočet hodnoty proveden s přesností na dvě desetinná místa; pokud je cenný papír obchodován v jiné měně, je výpočet hodnoty proveden s přesností, kterou pro tyto údaje užívá příslušný organizátor veřejného trhu. Středisko cenných papírů zpřístupňuje investičním společnostem, investičním fondům, depozitářům fondů a ostatním uživatelům soubor informací obsahující:

a) hodnoty akcií obchodovaných na tuzemském veřejném trhu vypočtené podle § 2 na základě podkladů denně poskytovaných Středisku cenných papírů organizátory trhů v rozsahu, formě a termínech dohodnutých se Střediskem cenných papírů, s výjimkou § 2 odst. 5, jehož ustanovení plní obhospodařovatel fondu nebo investiční fond,

b) hodnoty dluhopisů obchodovaných na tuzemském veřejném trhu vypočtené podle § 4 na základě podkladů denně poskytovaných Středisku cenných papírů organizátory veřejných trhů a Českou národní bankou v rozsahu, formě a termínech dohodnutých se Střediskem cenných papírů, s výjimkou § 4 odst. 3 a 4, jehož ustanovení plní investiční společnost nebo investiční fond.

Zrušuje se vyhláška Ministerstva financí č. 224/1996 Sb., o výpočtu hodnoty cenných papírů v majetku v podílovém fondu nebo majetku investičního fondu.

Tato vyhláška nabývá účinnosti dnem 1. září 1998.

Ministr:

Mgr. Svoboda v. r.

1) § 6 odst. 2 zákona č. 591/1992 Sb., o cenných papírech, ve znění zákona č. 152/1996 Sb.

2) § 183b odst. 1 a § 186a zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, ve znění zákona č. 142/1996 Sb.

3) § 183c a § 186a odst. 4 zákona č. 513/1991 Sb.

4) § 17a zákona č. 248/1992 Sb., o investičních společnostech a investičních fondech, ve znění zákona č. 124/1998 Sb.