§ 7 vyhláška Ministerstva financí o výpočtu hodnoty cenných papírů v majetku v podílovém fondu nebo investičního fondu – Společná ustanovení
Vyhláška Ministerstva financí o výpočtu hodnoty cenných papírů v majetku v podílovém fondu nebo investičního fondu · 207/1998 Sb. · Ostatní právní předpisy
Stručně: Paragraf 7 vyhlášky 207/1998 stanovuje pravidla pro oceňování cenných papírů, které nejsou veřejně obchodovatelné, nebo u kterých nastaly specifické události (např. konkurz emitenta), a umožňuje za určitých podmínek použít jiný způsob ocenění s ohledem na zájmy podílníků. Pokud vlastníte cenný papír, který se neobchoduje veřejně, jeho hodnota pro účely fondu je nulová. (§ 7 zákona č. 207/1998 Sb., vyhláška Ministerstva financí o výpočtu hodnoty cenných papírů v majetku v podílovém fondu nebo investičního fondu, stav k 7. 10. 2026)
Klíčová fakta
- Předmět úpravy: Společná ustanovení
- Týká se: akcionář
- Lhůta nebo doba (odst. 5): „…cenného papíru nebo se způsobem výpočtu podle odstavce 2, oznámí tuto skutečnost neprodleně investiční společnosti nebo investičnímu fondu a Komisi pro cenné papíry.“
- Odkazuje na: § 2, § 3, § 4, § 5, § 6
- Znění: aktuální úplné znění podle Sbírky zákonů (e-Sbírka), stav databáze k
- Zdroj: e-Sbírka, 207/1998 Sb.
(1) Pro výpočet hodnoty veřejně neobchodovatelného cenného papíru se použije nulová hodnota.
(2) Pro výpočet hodnoty cenného papíru vydaného emitentem, na kterého byl prohlášen konkurz nebo byl zamítnut návrh na prohlášení konkurzu pro nedostatek majetku nebo bylo zahájeno vyrovnací řízení nebo který je v likvidaci, se použije nulová hodnota.
(3) Lze-li při vynaložení odborné péče posoudit hodnotu stanovenou podle § 2 až 6 a § 7 odst. 1 a 2 jako vyšší nebo nižší, než je cena, za kterou by bylo možné cenný papír prodat, lze pro výpočet hodnoty cenného papíru použít i jiný způsob stanovení jeho hodnoty, který bude vhodnější z hlediska zájmů podílníků nebo akcionářů fondu. Důvody jiného způsobu stanovení hodnoty cenného papíru musí být písemně zaznamenány.
(4) Ke způsobu výpočtu hodnoty cenného papíru podle § 3 odst. 3, § 4 odst. 3 a 4, § 5 odst. 3, § 6 odst. 1 až 3 a podle § 7 odst. 3 je nutný souhlas depozitáře. Odsouhlasený způsob výpočtu lze změnit jen se souhlasem depozitáře a za předpokladu, že nastaly nové skutečnosti, které by věrohodnost odsouhlaseného výpočtu změnily.
(5) Nesouhlasí-li depozitář s výpočtem hodnoty cenného papíru nebo se způsobem výpočtu podle odstavce 2, oznámí tuto skutečnost neprodleně investiční společnosti nebo investičnímu fondu a Komisi pro cenné papíry.
Srozumitelný výklad
Co to znamená v praxi
- Pokud vlastníte cenný papír, který se neobchoduje veřejně, jeho hodnota pro účely fondu je nulová.
- Pokud emitent cenného papíru zkrachoval, je v likvidaci nebo mu byl zamítnut konkurz pro nedostatek majetku, hodnota takového cenného papíru je pro účely fondu nulová.
- Fond může použít jiný způsob ocenění cenného papíru, než je běžné, pokud by to bylo výhodnější pro podílníky nebo akcionáře fondu. Důvody pro to musí být písemně zaznamenány.
- Změna způsobu ocenění cenného papíru vyžaduje souhlas depozitáře a musí být odůvodněna novými skutečnostmi.
Na co si dát pozor
- Depozitář musí souhlasit s jiným způsobem výpočtu hodnoty cenného papíru.
- Pokud depozitář nesouhlasí s výpočtem nebo způsobem výpočtu, musí to oznámit investiční společnosti (nebo investičnímu fondu) a Komisi pro cenné papíry.
Generováno z textu ustanovení, orientační – nenahrazuje radu advokáta.
Související
§ 111 Společná ustanovení (Zákon o sociálním zabezpečení družstevní)§ 35 Společná ustanovení (Vyhláška ministerstva všeobecného strojí)§ 108 SPOLEČNÁ USTANOVENÍ O ODPOVĚDNOSTI ZA ŠKODU S (Zákon o službě státních zaměstnanců ve s)§ 15 Společná ustanovení (Vyhláška ministerstva všeobecného strojí)§ 38 Společná ustanovení (Vyhláška ministerstva všeobecného strojí)