§ 34 zákon o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu – Povolování výjimek
Zákon o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu · 253/2008 Sb. · Trestní právo
Stručně: Paragraf 34 zákona 253/2008 umožňuje Úřadu udělit výjimku finanční instituci, která vykonává některé činnosti jen příležitostně nebo v omezené míře, a to tak, že nebude považována za povinnou osobu podle tohoto zákona, pokud je vyloučeno nebo značně omezeno zneužití k legalizaci výnosů z trestné činnosti nebo financování terorismu. (§ 34 zákona č. 253/2008 Sb., zákon o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu, stav k 7. 10. 2026)
Klíčová fakta
- Předmět úpravy: Povolování výjimek
- Týká se: plátce
- Lhůta nebo doba (odst. 2): „…nebo více obchodů v rámci činnosti uvedené v písmenu a) uskutečněných v průběhu 30 po sobě jdoucích dnů s týmž klientem nepřekročí částku 1 000 EUR.“
- Částka nebo sazba (odst. 2): „čistý celkový roční obrat z této činnosti za účetní období nepřesahuje 5 % z celkového čistého obratu povinné osoby za účetní období a současně nepřekročí…“
- Částka nebo sazba (odst. 2): „…uskutečněných v průběhu 30 po sobě jdoucích dnů s týmž klientem nepřekročí částku 1 000 EUR.“
- Odkazuje na: § 2, § 35, § 18, § 24
- Znění: aktuální úplné znění podle Sbírky zákonů (e-Sbírka), stav databáze k
- Zdroj: e-Sbírka, 253/2008 Sb.
(1) Úřad na základě žádosti rozhodne, že finanční instituce, která některou z činností uvedených v § 2 odst. 1 písm. b), s výjimkou činnosti spočívající v provedení převodu peněžních prostředků, při němž plátce ani příjemce nevyužívají platební účet u poskytovatele plátce (poukazování peněz), vykonává pouze příležitostně nebo ve velmi omezené míře a takovým způsobem, že je vyloučeno nebo značně omezeno její zneužití k legalizaci výnosů z trestné činnosti nebo financování terorismu, nebude v souvislosti s touto činností považována za povinnou osobu podle tohoto zákona.
(2) Výjimka podle odstavce 1 se udělí, pokud
a) vykonávaná činnost je pouze doplňkovou činností, která přímo souvisí s hlavní činností povinné osoby, která jinak s výjimkou činnosti uvedené v § 2 odst. 2 písm. d) není povinnou osobou podle tohoto zákona, a je poskytována pouze klientovi, se kterým uzavírá obchod nebo je navázán obchodní vztah v rámci hlavní činnosti,
b) čistý celkový roční obrat z této činnosti za účetní období nepřesahuje 5 % z celkového čistého obratu povinné osoby za účetní období a současně nepřekročí částku, kterou Úřad v rozhodnutí stanoví s ohledem na druh činnosti, a
c) je zajištěno, že hodnota jednotlivého obchodu nebo více obchodů v rámci činnosti uvedené v písmenu a) uskutečněných v průběhu 30 po sobě jdoucích dnů s týmž klientem nepřekročí částku 1 000 EUR.
(3) K žádosti podle odstavce 1 povinná osoba písemně doloží splnění podmínek v odstavcích 1 a 2.
(4) Výjimku podle odstavce 1 lze udělit i na dobu určitou. V rozhodnutí stanoví Úřad případné další povinnosti v rozsahu povinností povinných osob za účelem zabránění zneužití výjimky pro legalizaci výnosů z trestné činnosti nebo financování terorismu.
(5) Úřad výjimku udělí pouze tehdy, je-li při výkonu činnosti povinné osoby vyloučeno nebo značně omezeno nebezpečí jejího zneužití k legalizaci výnosů z trestné činnosti nebo financování terorismu.
(6) Povinná osoba umožní dozorčímu úřadu (§ 35 odst. 1) v době trvání výjimky podle odstavce 1 kontrolu plnění stanovených podmínek a kontrolu, zda tato výjimka není zneužívána k činnostem, které by usnadňovaly legalizaci výnosů z trestné činnosti nebo financování terorismu. Dozorčí úřady mají stejná oprávnění jako při provádění kontroly povinné osoby.
(7) Povinnost povinné osoby stanovená v § 18 a postup Úřadu vůči povinné osobě podle § 24 při provádění šetření podezřelého obchodu nejsou rozhodnutím o výjimce podle odstavce 1 dotčeny.
(8) Výjimku podle odstavce 1 Úřad rozhodnutím odejme, jestliže
a) se významně změnilo hodnocení rizikovosti příslušné činnosti z hlediska možnosti zneužití k legalizaci výnosů z trestné činnosti nebo financování terorismu, nebo
b) ten, komu byla udělena výjimka, porušil stanovené podmínky.
(9) Odvolání proti rozhodnutí podle odstavce 8 nemá odkladný účinek.
Srozumitelný výklad
Co to znamená v praxi
- Finanční instituce, která se primárně nezabývá činnostmi spadajícími pod zákon o praní špinavých peněz, ale občas je vykonává, může požádat o výjimku, aby se na ni nevztahovaly všechny přísné povinnosti.
- Pro získání výjimky musí být splněny přísné podmínky, například že daná činnost je pouze doplňková, souvisí s hlavní činností a roční obrat z ní nepřesahuje 5 % celkového obratu a zároveň nepřekročí stanovenou částku.
- Hodnota jednotlivých obchodů nebo více obchodů s jedním klientem v průběhu 30 dnů nesmí překročit 1 000 EUR.
- I přes udělenou výjimku zůstává povinnost umožnit dozorčímu úřadu kontrolu plnění podmínek a zamezení zneužití výjimky.
Na co si dát pozor
- Výjimka se uděluje pouze na základě žádosti a Úřad ji udělí jen tehdy, je-li vyloučeno nebo značně omezeno nebezpečí zneužití k legalizaci výnosů z trestné činnosti nebo financování terorismu.
- Úřad může v rozhodnutí o výjimce stanovit další povinnosti, aby zabránil zneužití.
- I s udělenou výjimkou zůstávají v platnosti některé povinnosti, například povinnost oznámit podezřelý obchod podle § 18 a postup Úřadu při šetření podezřelého obchodu podle § 24.
Generováno z textu ustanovení, orientační – nenahrazuje radu advokáta.
Související
§ 44 Řízení o povolování výjimek (Vyhláška Úřadu pro normalizaci a měření,)§ 18 Povolování výjimek (Vyhláška ministerstva financí, Státní pl)§ 8 Povolování výjimek (Vyhláška Federálního statistického úřadu)§ 11 Povolování výjimek (Vyhláška Státní plánovací komise a minis)§ 10 Povolování výjimek (Vyhláška ministerstva financí o finanční)