§ 3 vyhláška o způsobu stanovení reálné hodnoty majetku a závazků fondu kolektivního investování a o způsobu stanovení aktuální hodnoty akcie nebo podílového listu fondu kolektivního investování – Cenné papíry fondu kolektivního investování
Vyhláška o způsobu stanovení reálné hodnoty majetku a závazků fondu kolektivního investování a o způsobu stanovení aktuální hodnoty akcie nebo podílového listu fondu kolektivního investování · 270/2004 Sb. · Občanské právo
Stručně: Paragraf 3 vyhlášky 270/2004 stanovuje, že reálná hodnota cenného papíru fondu kolektivního investování se určí podle jeho vyhlášené hodnoty, a v případě pozastavení odkupu se stanoví odhadem s odbornou péčí a se souhlasem depozitáře. Fond kolektivního investování musí pro určení reálné hodnoty svých cenných papírů použít hodnotu, která je pro tyto cenné papíry oficiálně vyhlášena k danému dni. (§ 3 zákona č. 270/2004 Sb., vyhláška o způsobu stanovení reálné hodnoty majetku a závazků fondu kolektivního investování a o způsobu stanovení aktuální hodnoty akcie nebo podílového listu fondu kolektivního investování, stav k 7. 10. 2026)
Klíčová fakta
- Předmět úpravy: Cenné papíry fondu kolektivního investování
- Znění: aktuální úplné znění podle Sbírky zákonů (e-Sbírka), stav databáze k
- Zdroj: e-Sbírka, 270/2004 Sb.
(1) Pro stanovení reálné hodnoty cenného papíru fondu kolektivního investování fond použije vyhlášenou hodnotu4) cenného papíru fondu kolektivního investování ke dni stanovení reálné hodnoty.
(2) Pokud došlo k pozastavení odkupu cenného papíru fondu kolektivního investování, fond stanoví reálnou hodnotu cenného papíru fondu kolektivního investování odhadem s vynaložením odborné péče s přihlédnutím k důvodu vzniklého stavu a se souhlasem depozitáře.
Srozumitelný výklad
Co to znamená v praxi
- Fond kolektivního investování musí pro určení reálné hodnoty svých cenných papírů použít hodnotu, která je pro tyto cenné papíry oficiálně vyhlášena k danému dni.
- Pokud dojde k situaci, kdy je pozastaven odkup cenného papíru fondu, nelze použít vyhlášenou hodnotu.
- V takovém případě fond musí reálnou hodnotu cenného papíru odhadnout, přičemž tento odhad musí být proveden s vynaložením odborné péče a musí zohlednit důvody pozastavení odkupu.
- Pro platnost takového odhadu je nezbytný souhlas depozitáře fondu.
Na co si dát pozor
- Při pozastavení odkupu cenného papíru je klíčové, aby odhad reálné hodnoty byl proveden s maximální odbornou péčí a aby byly řádně zohledněny všechny relevantní okolnosti vedoucí k pozastavení.
- Souhlas depozitáře s odhadem reálné hodnoty je povinný a bez něj by odhad nebyl platný.
Generováno z textu ustanovení, orientační – nenahrazuje radu advokáta.
Související
§ 240 Údaje uveřejňované k fondu kolektivního inves (Zákon o investičních společnostech a inv)§ 206 (Zákon o investičních společnostech a inv)§ 21 Limity u cenných papírů nebo zaknihovaných ce (Nařízení vlády o investování investičníc)§ 223 Současné uveřejnění stanov (Zákon o investičních společnostech a inv)§ 47 Cenné papíry a zaknihované cenné papíry vydáv (Nařízení vlády o investování investičníc)