§ 3 Vyhláška o způsobu stanovení reálné hodnoty majetku a závazků fondu kolektivního investování a o způsobu stanovení aktuální hodnoty akcie nebo podílového listu fondu kolektivního investování – Cenné papíry fondu kolektivního investování
Vyhláška o způsobu stanovení reálné hodnoty majetku a závazků fondu kolektivního investování a o způsobu stanovení aktuální hodnoty akcie nebo podílového listu fondu kolektivního investování · 270/2004 Sb. · § 3 · Občanské právo
Stručně: Paragraf 3 vyhlášky 270/2004 stanovuje, že reálná hodnota cenného papíru fondu kolektivního investování se určí podle jeho vyhlášené hodnoty, a v případě pozastavení odkupu se stanoví odhadem s odbornou péčí a se souhlasem depozitáře.
§ 3 Cenné papíry fondu kolektivního investování
(1) Pro stanovení reálné hodnoty cenného papíru fondu kolektivního investování fond použije vyhlášenou hodnotu4) cenného papíru fondu kolektivního investování ke dni stanovení reálné hodnoty.
(2) Pokud došlo k pozastavení odkupu cenného papíru fondu kolektivního investování, fond stanoví reálnou hodnotu cenného papíru fondu kolektivního investování odhadem s vynaložením odborné péče s přihlédnutím k důvodu vzniklého stavu a se souhlasem depozitáře.
Paragraf 3 vyhlášky 270/2004 stanovuje, že reálná hodnota cenného papíru fondu kolektivního investování se určí podle jeho vyhlášené hodnoty, a v případě pozastavení odkupu se stanoví odhadem s odbornou péčí a se souhlasem depozitáře.
Co to znamená v praxi
Fond kolektivního investování musí pro určení reálné hodnoty svých cenných papírů použít hodnotu, která je pro tyto cenné papíry oficiálně vyhlášena k danému dni.
Pokud dojde k situaci, kdy je pozastaven odkup cenného papíru fondu, nelze použít vyhlášenou hodnotu.
V takovém případě fond musí reálnou hodnotu cenného papíru odhadnout, přičemž tento odhad musí být proveden s vynaložením odborné péče a musí zohlednit důvody pozastavení odkupu.
Pro platnost takového odhadu je nezbytný souhlas depozitáře fondu.
Na co si dát pozor
Při pozastavení odkupu cenného papíru je klíčové, aby odhad reálné hodnoty byl proveden s maximální odbornou péčí a aby byly řádně zohledněny všechny relevantní okolnosti vedoucí k pozastavení.
Souhlas depozitáře s odhadem reálné hodnoty je povinný a bez něj by odhad nebyl platný.
Provozuje Eucalypt 4 s.r.o., IČO 22103741, Jičínská 226/17, Praha 3 (kontakt). Zdroj dat: e-Sbírka / justice.cz (oficiální). Výklady generovány AI z textu zákona, orientační — nenahrazují radu advokáta.