§ 8 vyhláška o způsobu stanovení reálné hodnoty majetku a závazků fondu kolektivního investování a o způsobu stanovení aktuální hodnoty akcie nebo podílového listu fondu kolektivního investování – Finanční deriváty
Vyhláška o způsobu stanovení reálné hodnoty majetku a závazků fondu kolektivního investování a o způsobu stanovení aktuální hodnoty akcie nebo podílového listu fondu kolektivního investování · 270/2004 Sb. · Občanské právo
Stručně: Paragraf 8 vyhlášky 270/2004 stanovuje, jakým způsobem fond kolektivního investování určí reálnou hodnotu finančních derivátů, přičemž rozlišuje mezi deriváty, na které se vztahuje § 4 odst. 1, a ostatními deriváty. Fond musí pro některé finanční deriváty použít metodu stanovení reálné hodnoty popsanou v § 4 odst. 1 této vyhlášky. (§ 8 zákona č. 270/2004 Sb., vyhláška o způsobu stanovení reálné hodnoty majetku a závazků fondu kolektivního investování a o způsobu stanovení aktuální hodnoty akcie nebo podílového listu fondu kolektivního investování, stav k 7. 10. 2026)
Klíčová fakta
(1) Reálnou hodnotu finančního derivátu, podle § 26 odst. 1 písm. g) zákona, fond stanoví podle § 4 odst. 1.
(2) Reálnou hodnotu finančních derivátů jiných než uvedených v odstavci 1 nebo v § 2 fond stanoví s vynaložením odborné péče v souladu se standardními ekonomicko-matematickými modely pro stanovení reálné hodnoty příslušného typu finančního derivátu. Způsob stanovení reálné hodnoty podle věty první fond stanoví se souhlasem depozitáře.
Srozumitelný výklad
Co to znamená v praxi
- Fond musí pro některé finanční deriváty použít metodu stanovení reálné hodnoty popsanou v § 4 odst. 1 této vyhlášky.
- Pro ostatní finanční deriváty fond určí reálnou hodnotu s odbornou péčí, a to za použití standardních ekonomicko-matematických modelů.
- Způsob, jakým fond stanoví reálnou hodnotu těchto ostatních derivátů, musí schválit depozitář.
Na co si dát pozor
- Je třeba rozlišovat mezi dvěma skupinami finančních derivátů, pro které platí odlišná pravidla stanovení reálné hodnoty.
- U druhé skupiny derivátů je nezbytný souhlas depozitáře s použitou metodou stanovení reálné hodnoty.
Generováno z textu ustanovení, orientační – nenahrazuje radu advokáta.
Související
§ 49 Finanční deriváty a komoditní deriváty (Nařízení vlády o investování investičníc)§ 27 Finanční deriváty (Vyhláška o podrobnější úpravě činnosti p)§ 3 Techniky a nástroje (Vyhláška o používání technik a nástrojů )§ 3 Druhy technik a nástrojů (Vyhláška o používání technik a nástrojů )§ 17 Pravidla uveřejňování podstatných informací o (Vyhláška, kterou se stanoví podrobnější )