§ 8 Vyhláška o způsobu stanovení reálné hodnoty majetku a závazků fondu kolektivního investování a o způsobu stanovení aktuální hodnoty akcie nebo podílového listu fondu kolektivního investování – Finanční deriváty
Vyhláška o způsobu stanovení reálné hodnoty majetku a závazků fondu kolektivního investování a o způsobu stanovení aktuální hodnoty akcie nebo podílového listu fondu kolektivního investování · 270/2004 Sb. · § 8 · Občanské právo
Stručně: Paragraf 8 vyhlášky 270/2004 stanovuje, jakým způsobem fond kolektivního investování určí reálnou hodnotu finančních derivátů, přičemž rozlišuje mezi deriváty, na které se vztahuje § 4 odst. 1, a ostatními deriváty.
§ 8 Finanční deriváty
(1) Reálnou hodnotu finančního derivátu, podle § 26 odst. 1 písm. g) zákona, fond stanoví podle § 4 odst. 1.
(2) Reálnou hodnotu finančních derivátů jiných než uvedených v odstavci 1 nebo v § 2 fond stanoví s vynaložením odborné péče v souladu se standardními ekonomicko-matematickými modely pro stanovení reálné hodnoty příslušného typu finančního derivátu. Způsob stanovení reálné hodnoty podle věty první fond stanoví se souhlasem depozitáře.
Paragraf 8 vyhlášky 270/2004 stanovuje, jakým způsobem fond kolektivního investování určí reálnou hodnotu finančních derivátů, přičemž rozlišuje mezi deriváty, na které se vztahuje § 4 odst. 1, a ostatními deriváty.
Co to znamená v praxi
Fond musí pro některé finanční deriváty použít metodu stanovení reálné hodnoty popsanou v § 4 odst. 1 této vyhlášky.
Pro ostatní finanční deriváty fond určí reálnou hodnotu s odbornou péčí, a to za použití standardních ekonomicko-matematických modelů.
Způsob, jakým fond stanoví reálnou hodnotu těchto ostatních derivátů, musí schválit depozitář.
Na co si dát pozor
Je třeba rozlišovat mezi dvěma skupinami finančních derivátů, pro které platí odlišná pravidla stanovení reálné hodnoty.
U druhé skupiny derivátů je nezbytný souhlas depozitáře s použitou metodou stanovení reálné hodnoty.
Provozuje Eucalypt 4 s.r.o., IČO 22103741, Jičínská 226/17, Praha 3 (kontakt). Zdroj dat: e-Sbírka / justice.cz (oficiální). Výklady generovány AI z textu zákona, orientační — nenahrazují radu advokáta.