280/2008 Sb. · 14 paragrafů
Podstatnými údaji podle § 3f odst. 2 písm. a) devizového zákona jsou obchodní firma a sídlo držitele devizové licence k bezhotovostním obchodům a informace uvedené v § 3b odst. 3 písm. a) a b), odst. 4 písm. c) až e), odst. 5 písm. a), c) až h) a písm. j) devizového zákona.
(1) Držitel devizové licence k bezhotovostním obchodům upraví závazným vnitřním předpisem
a) organizační uspořádání, včetně organizačního a personálního zabezpečení činností souvisejících s prováděním bezhotovostních obchodů s cizí měnou, které zaručuje, že systém vnitřní kontroly je účinný a přiměřený rozsahu poskytovaných bezhotovostních obchodů s cizí měnou,
b) postupy při sjednávání a vypořádání bezhotovostních obchodů s cizí měnou,
c) způsoby zajištění proti rizikům a postupy jejich měření, sledování a řízení,
d) postupy a kontrolní a bezpečnostní opatření pro zpracování a evidenci dat a mechanismus vnitřní kontroly těchto postupů a opatření,
e) systém vnitřní kontroly.
(2) Pravidla upravující systém vnitřní kontroly obsahují zejména
a) povinnost osoby nebo orgánu, který plní kontrolní funkce v právnické osobě, pravidelně vyhodnocovat systém vnitřní kontroly,
b) povinnost každého zaměstnance a vedoucího zaměstnance provádět kontrolu v předem určeném rozsahu,
c) povinnosti osoby pověřené výkonem funkce compliance (§ 8),
d) postupy při řešení selhání systému vnitřní kontroly,
e) kontrolní prvky a opatření.
Držitel devizové licence k bezhotovostním obchodům zajistí, aby zaměstnanci pověřeni sjednáváním obchodů, vypořádáním obchodů, výkonem funkce compliance a vedením účetnictví vykonávali činnost v souladu s vnitřními předpisy, devizovými právními předpisy a právními předpisy, které upravují opatření proti legalizaci výnosů z trestné činnosti, a předpisy týkajícími se provádění mezinárodních sankcí4).
(1) Výkon funkce compliance držitele devizové licence k bezhotovostním obchodům zahrnuje zejména
a) soustavnou kontrolu souladu vnitřních předpisů s právními předpisy,
b) soustavnou kontrolu vzájemného souladu vnitřních předpisů,
c) koordinaci zajištění souladu činností,
d) kontrolu dodržování vnitřních předpisů, a to alespoň
1. dodržování stanového způsobu zajištění proti rizikům,
2. vedení a archivace samostatné evidence a dokladů o bezhotovostních obchodech s cizí měnou,
3. dodržování pravidel o obchodech zaměstnanců uzavíraných na jejich vlastní účet nebo na účet osob jim blízkých,
4. kontrolu souladu navržených opatření s právními předpisy.
(2) Držitel devizové licence k bezhotovostním obchodům pověří výkonem funkce compliance alespoň jednu osobu.
(1) Držitel devizové licence k bezhotovostním obchodům v dokladu o sjednání bezhotovostního obchodu uvede:
a) evidenční číslo sjednaného obchodu,
b) označení požadované měny kódy ISO, jejich množství, kurz,
c) kurzovní hodnotu,
d) cenu služby, není-li poskytována bezplatně,
e) datum sjednání a lhůtu vypořádání obchodu dohodnutou s klientem,
f) informace potřebné pro převod peněžních prostředků,
g) datum a místo vystavení dokladu.
(2) Držitel devizové licence k bezhotovostním obchodům vede o bezhotovostních obchodech s cizí měnou samostatnou evidenci ve formě denních záznamů. Záznam o každém bezhotovostním obchodu s cizí měnou držitel devizové licence k bezhotovostním obchodům vytvoří neprodleně po jeho sjednání. Tento záznam obsahuje alespoň tyto údaje:
a) pořadové číslo záznamu v nepřerušené číselné řadě,
b) evidenční číslo sjednaného obchodu,
c) údaje identifikující jednotlivé účastníky obchodu,
d) označení požadované měny kódy ISO, jejich množství, kurz,
e) kurzovní hodnotu,
f) cenu služby, není-li poskytována bezplatně,
g) datum sjednání a lhůtu vypořádání obchodu dohodnutou s klientem,
h) informace potřebné pro převod peněžních prostředků.
(3) Držitel devizové licence k bezhotovostním obchodům v dokladu o vypořádání bezhotovostního obchodu uvede:
a) údaje uvedené v odstavci 1 písm. a) až f),
b) datum splatnosti příkazu k úhradě peněžních prostředků ve prospěch klienta,
c) datum a místo vystavení dokladu.
(4) Držitel devizové licence k bezhotovostním obchodům na všech listinách, které se vztahují k bezhotovostnímu obchodu s cizí měnou, uvede také adresu provozovny, v níž k provedení obchodu došlo, a jméno a příjmení osoby, která provedení obchodu zabezpečovala, a originál opatří jejím podpisem.
(5) Na dokladu o zrušení bezhotovostního obchodu s cizí měnou držitel devizové licence k bezhotovostním obchodům uvede slovo „storno“, evidenční číslo sjednaného obchodu a datum a místo vystavení dokladu.
(1) Záznamy a doklady o bezhotovostních obchodech s cizí měnou vede držitel devizové licence k bezhotovostním obchodům za každou provozovnu samostatně a uchovává je po dobu 10 let následujících po roce, k němuž se vztahují, z toho nejméně 3 měsíce v provozovně, v níž byly vystaveny.
(2) Záznamy a doklady o bezhotovostních obchodech s cizí měnou mohou mít pro účely evidence a archivace
a) listinnou podobu, nebo
b) elektronickou podobu, pokud informační systém, ve kterém je záznam veden, automaticky zaznamenává čas vložení údajů spolu s identifikací osoby, která údaj vložila, čas změny těchto údajů s identifikací osoby, která změnu provedla.
Držitel devizové licence k bezhotovostním obchodům může vyjádřit cenu účtovanou za poskytnutý bezhotovostní obchod také v procentech z kurzovní hodnoty popřípadě s uvedením nejnižší a nejvyšší účtované ceny podle prodávaného jednotkového množství.
Podstatnými údaji podle § 3g odst. 2 písm. a) devizového zákona jsou
a) v případě fyzické osoby informace uvedené v § 3c odst. 2 písm. a) až d) devizového zákona,
b) v případě právnické osoby obchodní firma, sídlo držitele devizové licence k poskytování peněžních služeb a informace uvedené v § 3c odst. 3 písm. b) až e) devizového zákona.
Vyhláška České národní banky č. 434/2002 Sb., kterou se stanoví náležitosti žádosti o udělení devizové licence, předpoklady a podmínky pro provádění některých obchodů s devizovými hodnotami a postup pro nakládání s padělanými nebo pozměněnými prostředky, se zrušuje.
Tato vyhláška nabývá účinnosti dnem 1. září 2008.
Guvernér:
doc. Ing. Tůma, CSc. v. r.
Příloha k vyhlášce č. 280/2008 Sb.
1) § 3e písm. g) zákona č. 219/1995 Sb.§ 4 a násl. zákona č. 634/1992 Sb., o ochraně spotřebitele, ve znění pozdějších předpisů.
2) § 16 odst. 1 zákona č. 634/1992 Sb.
3) § 2 písm. b) zákona č. 227/2000 Sb., zákon o elektronickém podpisu, ve znění zákona č. 440/2004 Sb.
4) Například zákon č. 253/2008 Sb., zákon č. 69/2006 Sb., o provádění mezinárodních sankcí, vyhláška č. 281/2008 Sb., o některých požadavcích na systém vnitřních zásad, postupů a kontrolních opatření proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu, nařízení Rady (ES) č. 423/2007 ze dne 19. dubna 2007 o omezujících opatřeních vůči Íránu, nařízení Rady (ES) č. 329/2007 ze dne 27. března 2007 o omezujících opatřeních vůči Korejské lidově demokratické republice, nařízení Rady (ES) č. 1412/2006 ze dne 25. září 2006 o některých omezujících opatření vůči Libanonu.