§ 23 Zákon o doplňkovém dozoru nad bankami, spořitelními a úvěrními družstvy, institucemi elektronických peněz, pojišťovnami a obchodníky s cennými papíry ve finančních konglomerátech a o změně některých dalších zákonů (zákon o finančních konglomerátech) – Vnitřní řídicí a kontrolní systém
Zákon o doplňkovém dozoru nad bankami, spořitelními a úvěrními družstvy, institucemi elektronických peněz, pojišťovnami a obchodníky s cennými papíry ve finančních konglomerátech a o změně některých dalších zákonů (zákon o finančních konglomerátech) · 377/2005 Sb. · § 23 · Bankovnictví, pojišťovnictví a finanční trh
Stručně: Paragraf 23 zákona č. 377/2005 Sb. stanovuje, že finanční konglomeráty a regulované osoby v nich musí mít zavedený vhodný vnitřní řídicí a kontrolní systém, který zajišťuje řízení rizik, administrativní a účetní postupy a další specifické požadavky na úrovni celého konglomerátu.
§ 23 Vnitřní řídicí a kontrolní systém
(1) Osoba v čele finančního konglomerátu a regulované osoby, které podléhají doplňkovému dohledu, zajistí, aby na úrovni finančního konglomerátu byl používán vhodný vnitřní řídicí a kontrolní systém včetně vhodného systému řízení rizik, spolehlivých administrativních a účetních postupů, který zabezpečí
a) identifikování, měření, vyhodnocování a sledování všech podstatných podstupovaných rizik a přijímání opatření vedoucích k omezení těchto rizik,
b) integraci systémů řízení rizik ve všech osobách podléhajících doplňkovému dohledu a jednotnost identifikace, měření, vyhodnocování a sledování rizik na úrovni finančního konglomerátu,
c) řádnou správu, řízení, schvalování a periodické posuzování strategie a politiky pro řízení rizik na úrovni finančního konglomerátu příslušnými statutárními orgány regulovaných osob,
d) vhodný způsob poměřování kapitálu k rizikům a dodržování doplňkového požadavku kapitálové přiměřenosti,
e) vhodný způsob zjišťování možného vlivu obchodní strategie na koncentraci rizik a doplňkový požadavek kapitálové přiměřenosti,
f) spolehlivé postupy pro identifikaci, oceňování, sledování, kontrolu a vykazování operací v rámci skupiny a koncentrace rizik a takové postupy účtování, které umožňují podávat věrný obraz operací v rámci skupiny a koncentrace rizik,
g) zavedení a rozvíjení pravidelně aktualizovaných ozdravných a krizových plánů a opatření.
(2) Osoby, které podléhají doplňkovému dohledu, musí mít vhodný vnitřní řídicí a kontrolní systém pro zpracování údajů a informací, které jsou povinny předkládat pro účely výkonu doplňkového dohledu.
(3) Dodržování požadavků uvedených v odstavcích 1 a 2 kladených na vnitřní řídicí a kontrolní systém včetně systému řízení rizik podléhá dohledu koordinátora.
Paragraf 23 zákona č. 377/2005 Sb. stanovuje, že finanční konglomeráty a regulované osoby v nich musí mít zavedený vhodný vnitřní řídicí a kontrolní systém, který zajišťuje řízení rizik, administrativní a účetní postupy a další specifické požadavky na úrovni celého konglomerátu.
Co to znamená v praxi
Osoby v čele finančního konglomerátu a regulované osoby v něm musí zajistit, aby byl na úrovni celého konglomerátu funkční systém pro identifikaci, měření, vyhodnocování a sledování všech podstatných rizik a pro přijímání opatření k jejich omezení.
Tento systém musí integrovat řízení rizik napříč všemi regulovanými osobami v konglomerátu a zajistit jednotnost v přístupu k rizikům.
Musí být zavedeny spolehlivé postupy pro sledování a vykazování operací uvnitř skupiny a koncentrace rizik, aby bylo možné získat věrný obraz o těchto aspektech.
Regulované osoby musí mít také systém pro zpracování a předkládání údajů a informací potřebných pro doplňkový dohled.
Na co si dát pozor
Dodržování těchto požadavků na vnitřní řídicí a kontrolní systém podléhá dohledu koordinátora.
Je nutné zajistit pravidelnou aktualizaci ozdravných a krizových plánů a opatření.
Provozuje Eucalypt 4 s.r.o., IČO 22103741, Jičínská 226/17, Praha 3 (kontakt). Zdroj dat: e-Sbírka / justice.cz (oficiální). Výklady generovány AI z textu zákona, orientační — nenahrazují radu advokáta.