Vyhláška o minimálních náležitostech statutu a povinných náležitostech zjednodušeného statutu fondu kolektivního investování

Ekonomickými informacemi obsaženými ve zjednodušeném statutu fondu kolektivního investování jsou

a) základní informace o daňovém systému, který se vztahuje na fond kolektivního investování, držbu a převod cenných papírů tohoto fondu, včetně upozornění, že režim zdanění příjmu nebo zisků jednotlivých investorů záleží na platných daňových předpisech, které nemusí být pro každého investora shodné, a že v případě, kdy si investor není jistý ohledně režimu zdanění týkajícího se tohoto investora, by měl vyhledat profesionální poradu,

b) TER, resp. syntetický TER fondu kolektivního investování podle § 12 písm. f) a g),

c) odhad nákladů fondu kolektivního investování a jejich výše pro kalendářní rok, ve kterém je fond založen, a pro každý další kalendářní rok následující po předchozím účetním období, a to ve struktuře podle tabulky č. 2 uvedené v příloze k této vyhlášce,

d) poplatky účtované investorům při vydávání (prodeji) a odkupování cenných papírů vydaných fondem kolektivního investování a jiné výdaje, které investoři platí přímo fondu kolektivního investování,

e) ostatní náklady nebo poplatky nezahrnuté v TER, rozlišené na náklady hrazené investorem a na ostatní náklady hrazené z majetku fondu kolektivního investování, včetně stanovení úplaty za obhospodařování a

f) PTR za poslední účetní období podle § 12 písm. i).

Obchodními informacemi obsaženými ve zjednodušeném statutu fondu kolektivního investování jsou

a) postup při vydávání nebo úpisu cenných papírů fondu kolektivního investování,

b) postup při odkupování nebo prodeji cenných papírů fondu kolektivního investování,

c) způsob stanovení výše podílů na zisku z výsledků hospodaření s majetkem fondu kolektivního investování, pokud jsou vypláceny, a

d) četnost stanovení výpočtu a způsob uveřejňování aktuální hodnoty cenných papírů vydaných fondem kolektivního investování a informace, kde jsou tyto informace k dispozici investorům.

Doplňujícími informacemi obsaženými ve zjednodušeném statutu fondu kolektivního investování jsou

a) informace, že detailní popis investiční politiky fondu kolektivního investování obsahuje statut,

b) informace, že upisovateli cenného papíru fondu kolektivního investování musí být před uzavřením smlouvy bezúplatně nabídnut zjednodušený statut v aktuálním znění a že kdykoliv poté může na požádání získat statut nebo poslední uveřejněnou výroční a pololetní zprávu fondu kolektivního investování (a to i formou zaslání v elektronické podobě), a informace o URL adrese, na které lze informace získat,

c) uvedení kontaktního místa, kde je možné v případě potřeby získat dodatečné informace (adresa, telefon, e-mailová adresa, URL adresa, údaje o kontaktní osobě, zaměstnanci, oddělení, pracovní době),

d) informace o dozorovém orgánu fondu kolektivního investování (název, adresa, telefon, e-mailová adresa a URL adresa) a

e) datum podpisu platného znění statutu statutárním orgánem nebo členem statutárního orgánu, s uvedením jeho jména a příjmení.

Pokud povaha věci vylučuje uvedení některé náležitosti statutu nebo zjednodušeného statutu, uvede se, je-li to možné, údaj, který svým obsahem nejblíže odpovídá požadované náležitosti.

Tato vyhláška nabývá účinnosti dnem 1. září 2004.

Člen prezidia vykonávající funkci předsedy:

Ing. Šimáček v. r.

Příloha k vyhlášce č. 457/2004 Sb.

/k § 6 odst. 2 písm. d)/

vklady v bankáchtuzemské dluhové cenné papíryzahraniční dluhové cenné papírytuzemské akciezahraniční akciecenné papíry fondu kolektivního investovánínástroje peněžního trhucenné papíry opravňující k nabytí cenných papírůfinanční derivátynemovité věci (včetně účastí na společnostech, jejichž předmětem podnikání je správa vlastního nemovitého majetku)komoditypohledávky do splatnostipohledávky po splatnostijiné majetkové hodnoty

/k § 12 písm. h)/

náklady na poplatky a provize v členěníúplata za obhospodařováníúplata depozitářipoplatky za uložení a správu zahraničních cenných papírů (custody poplatky)poplatky za služby centrálnímu depozitáři (resp. Středisku cenných papírů)ostatní náklady na poplatky a provize s výjimkou poplatků a provizí na operace s investičními instrumentysprávní náklady v členěnínáklady na zaměstnancenáklady na odměny statutárním orgánůmnáklady na auditnáklady na právní a daňové poradenstvínáklady na reklamusprávní a soudní poplatkynáklady na outsourcingostatní správní nákladyostatní provozní náklady

1) Článek 28 směrnice Rady 85/611/ES ze dne 20. prosince 1985 o koordinaci právních a správních předpisů týkajících se subjektů kolektivního investování do převoditelných cenných papírů (SKIPCP) ve znění směrnic Evropského parlamentu a Rady 2001/107/ES a 2001/108/ES.

2) § 9 odst. 1 zákona č. 248/1992 Sb., o investičních společnostech a investičních fondech, ve znění pozdějších předpisů.

§ 6 odst. 4 zákona č. 189/2004 Sb., o kolektivním investování.

3) § 2 odst. 1 písm. j) bod 1 zákona o kolektivním investování.

4) § 8 odst. 1 zákona o investičních společnostech a investičních fondech.

§ 4 odst. 2 zákona o kolektivním investování.

5) § 22 odst. 3 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů.

6) § 2 odst. 1 písm. d) a e) zákona o kolektivním investování.

7) § 29 odst. 1 zákona o kolektivním investování.

8) § 136 odst. 13 zákona o kolektivním investování.

9) § 114 a 115 zákona o kolektivním investování.

10) § 40, 44 a 46 zákona č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu.

11) Část sedmá zákona o podnikání na kapitálovém trhu.

12) § 15 zákona o kolektivním investování.

13) Tabulka 02_04 Přílohy č. 2 k vyhlášce č. 271/2004 Sb., o informační povinnosti fondu kolektivního investování a investiční společnosti.

14) § 78 odst. 1 a 4 zákona o kolektivním investování.

15) § 78 odst. 3 zákona o kolektivním investování.

16) § 17a odst. 3 zákona č. 21/1992 Sb., o bankách, ve znění pozdějších předpisů.

17) Vyhláška č. 270/2004 Sb., o způsobu stanovení reálné hodnoty majetku a závazků fondu kolektivního investování a o způsobu stanovení aktuální hodnoty akcie nebo podílového listu fondu kolektivního investování.