§ 5 Vyhláška o podrobnostech plnění povinností depozitáře fondu kolektivního investování – Kontrola výpočtu aktuální hodnoty akcie nebo podílového listu fondu kolektivního investování
Vyhláška o podrobnostech plnění povinností depozitáře fondu kolektivního investování · 115/2007 Sb. · § 5 · Ostatní právní předpisy
Stručně: Paragraf 5 vyhlášky 115/2007 stanovuje, že depozitář fondu kolektivního investování určeného pro veřejnost musí kontrolovat správnost výpočtu aktuální hodnoty akcií nebo podílových listů fondu před jejich zveřejněním.
§ 5 Kontrola výpočtu aktuální hodnoty akcie nebo podílového listu fondu kolektivního investování
Depozitář fondu kolektivního investování určeného pro veřejnost provádí kontrolu výpočtu aktuální hodnoty akcie investičního fondu nebo podílového listu podílového fondu vždy před uveřejněním této hodnoty4) tak, že ověří správnost údajů o této hodnotě předložených investiční společností nebo investičním fondem. Ověření provede depozitář na základě údajů ze zdrojů nezávislých na investiční společnosti nebo investičním fondu, kterých profesionální investoři při své činnosti obvykle používají; pokud takové zdroje neexistují, vychází depozitář z hodnověrných podkladů investiční společnosti nebo investičního fondu. K ověření lze použít také posudek znalce podle § 53e zákona.
Paragraf 5 vyhlášky 115/2007 stanovuje, že depozitář fondu kolektivního investování určeného pro veřejnost musí kontrolovat správnost výpočtu aktuální hodnoty akcií nebo podílových listů fondu před jejich zveřejněním.
Co to znamená v praxi
Depozitář ověřuje správnost údajů o hodnotě akcií nebo podílových listů, které mu předloží investiční společnost nebo investiční fond.
Pro ověření depozitář primárně používá nezávislé zdroje, které běžně využívají profesionální investoři.
Pokud nezávislé zdroje nejsou k dispozici, depozitář se opírá o hodnověrné podklady od investiční společnosti nebo investičního fondu.
K ověření je možné využít i posudek znalce.
Na co si dát pozor
Kontrola se týká pouze fondů kolektivního investování určených pro veřejnost.
Ověření musí proběhnout vždy před uveřejněním aktuální hodnoty.
Při ověřování se preferují nezávislé zdroje před podklady od investiční společnosti/fondu.
Provozuje Eucalypt 4 s.r.o., IČO 22103741, Jičínská 226/17, Praha 3 (kontakt). Zdroj dat: e-Sbírka / justice.cz (oficiální). Výklady generovány AI z textu zákona, orientační — nenahrazují radu advokáta.