§ 5 vyhláška o podrobnostech plnění povinností depozitáře fondu kolektivního investování – Kontrola výpočtu aktuální hodnoty akcie nebo podílového listu fondu kolektivního investování
Vyhláška o podrobnostech plnění povinností depozitáře fondu kolektivního investování · 115/2007 Sb. · Ostatní právní předpisy
Stručně: Paragraf 5 vyhlášky 115/2007 stanovuje, že depozitář fondu kolektivního investování určeného pro veřejnost musí kontrolovat správnost výpočtu aktuální hodnoty akcií nebo podílových listů fondu před jejich zveřejněním. Depozitář ověřuje správnost údajů o hodnotě akcií nebo podílových listů, které mu předloží investiční společnost nebo investiční fond. (§ 5 zákona č. 115/2007 Sb., vyhláška o podrobnostech plnění povinností depozitáře fondu kolektivního investování, stav k 7. 10. 2026)
Klíčová fakta
- Předmět úpravy: Kontrola výpočtu aktuální hodnoty akcie nebo podílového listu fondu kolektivního investování
- Znění: aktuální úplné znění podle Sbírky zákonů (e-Sbírka), stav databáze k
- Zdroj: e-Sbírka, 115/2007 Sb.
Depozitář fondu kolektivního investování určeného pro veřejnost provádí kontrolu výpočtu aktuální hodnoty akcie investičního fondu nebo podílového listu podílového fondu vždy před uveřejněním této hodnoty4) tak, že ověří správnost údajů o této hodnotě předložených investiční společností nebo investičním fondem. Ověření provede depozitář na základě údajů ze zdrojů nezávislých na investiční společnosti nebo investičním fondu, kterých profesionální investoři při své činnosti obvykle používají; pokud takové zdroje neexistují, vychází depozitář z hodnověrných podkladů investiční společnosti nebo investičního fondu. K ověření lze použít také posudek znalce podle § 53e zákona.
Srozumitelný výklad
Co to znamená v praxi
- Depozitář ověřuje správnost údajů o hodnotě akcií nebo podílových listů, které mu předloží investiční společnost nebo investiční fond.
- Pro ověření depozitář primárně používá nezávislé zdroje, které běžně využívají profesionální investoři.
- Pokud nezávislé zdroje nejsou k dispozici, depozitář se opírá o hodnověrné podklady od investiční společnosti nebo investičního fondu.
- K ověření je možné využít i posudek znalce.
Na co si dát pozor
- Kontrola se týká pouze fondů kolektivního investování určených pro veřejnost.
- Ověření musí proběhnout vždy před uveřejněním aktuální hodnoty.
- Při ověřování se preferují nezávislé zdroje před podklady od investiční společnosti/fondu.
Generováno z textu ustanovení, orientační – nenahrazuje radu advokáta.
Související
§ 4 Kontrola výpočtu aktuální hodnoty podílového (Vyhláška o kontrolních povinnostech depo)§ 6 Kontrola výpočtu aktuální hodnoty penzijní je (Vyhláška o rozsahu činností depozitáře d)§ 5 Kontrola výpočtu aktuální hodnoty akcie nebo (Vyhláška o podrobnostech plnění povinnos)§ 6 Kontrola výpočtu aktuální hodnoty akcie nebo (Vyhláška o činnosti depozitáře fondu kol)§ 237 Účinnost (Vyhláška o pravidlech obezřetného podnik)