§ 4 vyhláška o kontrolních povinnostech depozitáře standardního fondu – Kontrola výpočtu aktuální hodnoty podílového listu nebo investiční akcie vydávaného standardním fondem
Vyhláška o kontrolních povinnostech depozitáře standardního fondu · 245/2013 Sb. · Ostatní právní předpisy
Stručně: Paragraf 4 vyhlášky 245/2013 stanovuje, že depozitář standardního fondu musí kontrolovat správnost výpočtu aktuální hodnoty podílového listu nebo investiční akcie před jejím zveřejněním. Depozitář musí ověřit správnost údajů o hodnotě, které mu předloží obhospodařovatel fondu. (§ 4 zákona č. 245/2013 Sb., vyhláška o kontrolních povinnostech depozitáře standardního fondu, stav k 7. 10. 2026)
Klíčová fakta
- Předmět úpravy: Kontrola výpočtu aktuální hodnoty podílového listu nebo investiční akcie vydávaného standardním fondem
- Znění: aktuální úplné znění podle Sbírky zákonů (e-Sbírka), stav databáze k
- Zdroj: e-Sbírka, 245/2013 Sb.
[K § 670 odst. 1 písm. b) a c) zákona]
(1) Depozitář provádí kontrolu výpočtu aktuální hodnoty podílového listu nebo investiční akcie vždy před uveřejněním této hodnoty2) tak, že ověří správnost údajů o této hodnotě předložených obhospodařovatelem standardního fondu. Součástí kontroly výpočtu aktuální hodnoty podílového listu nebo investiční akcie je kontrola postupu při oceňování majetku a dluhů standardního fondu.
(2) Ověření správnosti údajů o aktuální hodnotě podílového listu nebo investiční akcie provede depozitář na základě údajů ze zdrojů nezávislých na obhospodařovateli standardního fondu, kterých kvalifikovaní investoři při své činnosti obvykle používají. Pokud takové zdroje neexistují, vychází depozitář z podkladů obhospodařovatele standardního fondu; v případě zjevných nedostatků podkladů depozitář přezkoumá správnost použitých dat a postupů. K ověření lze použít také posudek znalce podle § 266 odst. 1 zákona.
Srozumitelný výklad
Co to znamená v praxi
- Depozitář musí ověřit správnost údajů o hodnotě, které mu předloží obhospodařovatel fondu.
- Součástí této kontroly je i prověření postupu oceňování majetku a dluhů fondu.
- Depozitář musí pro ověření použít nezávislé zdroje dat, které běžně používají kvalifikovaní investoři.
- Pokud nezávislé zdroje nejsou k dispozici, depozitář vychází z podkladů obhospodařovatele, ale musí přezkoumat data a postupy při zjevných nedostatcích.
Na co si dát pozor
- Kontrola se provádí vždy před uveřejněním hodnoty.
- Depozitář může k ověření použít posudek znalce podle § 266 odst. 1 zákona.
Generováno z textu ustanovení, orientační – nenahrazuje radu advokáta.
Související
§ 6 Kontrola výpočtu aktuální hodnoty penzijní je (Vyhláška o rozsahu činností depozitáře d)§ 5 Kontrola výpočtu aktuální hodnoty akcie nebo (Vyhláška o podrobnostech plnění povinnos)§ 6 Kontrola výpočtu aktuální hodnoty akcie nebo (Vyhláška o činnosti depozitáře fondu kol)§ 5 Kontrola výpočtu aktuální hodnoty akcie nebo (Vyhláška o podrobnostech plnění povinnos)§ 237 Účinnost (Vyhláška o pravidlech obezřetného podnik)