§ 160 Vyhláška o pravidlech obezřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry – Metody měření komoditního rizika
Vyhláška o pravidlech obezřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry · 123/2007 Sb. · § 160 · Bankovnictví, pojišťovnictví a finanční trh
Stručně: Paragraf 160 stanovuje, že banky, spořitelní a úvěrní družstva a obchodníci s cennými papíry si musí pro každou komoditu zvolit jednu ze dvou metod měření komoditního rizika – zjednodušenou metodu nebo metodu splatností, přičemž pro komoditní futures na uznaných burzách lze použít metodu marží.
§ 160 Metody měření komoditního rizika
(1) Pro každou komoditu se zvolí jedna ze dvou metod měření komoditního rizika, kterými jsou buď zjednodušená metoda, nebo metoda splatností. U silně korelovaných komodit lze použít společné schéma splatností.
(2) Pro komoditní futures obchodované na uznaných burzách lze použít metodu marží s tím, že komoditní pozice těchto nástrojů se nezařazují do komoditních pozic pro účely výpočtu kapitálového požadavku ke komoditnímu riziku podle zjednodušené metody nebo metody splatností, měnové pozice se nezařazují do měnových pozic pro účely výpočtu kapitálového požadavku k měnovému riziku.
(3) Podrobnější vymezení zjednodušené metody, metody splatností a metody marží je uvedeno v příloze č. 20 této vyhlášky.
Paragraf 160 stanovuje, že banky, spořitelní a úvěrní družstva a obchodníci s cennými papíry si musí pro každou komoditu zvolit jednu ze dvou metod měření komoditního rizika – zjednodušenou metodu nebo metodu splatností, přičemž pro komoditní futures na uznaných burzách lze použít metodu marží.
Co to znamená v praxi
Finanční instituce musí aktivně vybírat, jakou metodu použijí pro měření rizika u jednotlivých komodit.
U komodit, které jsou si velmi podobné a jejichž ceny se vyvíjejí podobně (silně korelované komodity), je možné použít stejný systém pro určení splatností.
Pro specifické finanční nástroje, jako jsou komoditní futures obchodované na uznaných burzách, existuje zvláštní metoda marží, která zjednodušuje výpočet kapitálového požadavku.
Použití metody marží pro komoditní futures znamená, že tyto pozice se nezahrnují do výpočtů kapitálového požadavku k riziku komodit ani měn podle jiných metod.
Na co si dát pozor
Volba metody měření rizika je pro každou komoditu závazná a musí být provedena.
Při použití metody marží je důležité správně vyloučit dané pozice z ostatních výpočtů kapitálového požadavku.
Podrobnosti k jednotlivým metodám jsou uvedeny v příloze č. 20 vyhlášky.
Provozuje Eucalypt 4 s.r.o., IČO 22103741, Jičínská 226/17, Praha 3 (kontakt). Zdroj dat: e-Sbírka / justice.cz (oficiální). Výklady generovány AI z textu zákona, orientační — nenahrazují radu advokáta.