§ 5 Vyhláška o oznamování údajů obhospodařovatelem a administrátorem investičního fondu a zahraničního investičního fondu České národní bance – Výkazy fondu kvalifikovaných investorů
Vyhláška o oznamování údajů obhospodařovatelem a administrátorem investičního fondu a zahraničního investičního fondu České národní bance · 267/2020 Sb. · § 5 · Ostatní právní předpisy
Stručně: Paragraf 5 vyhlášky 267/2020 stanovuje, jaké výkazy a v jakém termínu musí obhospodařovatel fondu kvalifikovaných investorů nebo srovnatelného zahraničního investičního fondu předkládat České národní bance.
§ 5 Výkazy fondu kvalifikovaných investorů
(1) Obhospodařovatel fondu kvalifikovaných investorů nebo srovnatelného zahraničního investičního fondu předkládá za každý takový obhospodařovaný fond do konce čtvrtého měsíce po skončení kalendářního roku, k němuž se vztahují, tyto výkazy s údaji k poslednímu dni kalendářního roku:
a) OFZ (ČNB) 10-04 „Rozvaha“,
b) OFZ (ČNB) 20-04 „Výkaz zisku a ztráty“ a
c) OFZ (ČNB) 34-01 „Hlášení fondu kvalifikovaných investorů“.
(2) Pokud obhospodařovaný fond podle odstavce 1 vytváří podfondy nebo zařízení srovnatelná s podfondem, obhospodařovatel předkládá za každý podfond takového obhospodařovaného fondu výkazy podle odstavce 1 písm. a) až c) a za celý obhospodařovaný fond výkazy podle odstavce 1 písm. a) a b) bez zahrnutí údajů za vytvořené podfondy.
Paragraf 5 vyhlášky 267/2020 stanovuje, jaké výkazy a v jakém termínu musí obhospodařovatel fondu kvalifikovaných investorů nebo srovnatelného zahraničního investičního fondu předkládat České národní bance.
Co to znamená v praxi
Obhospodařovatel fondu kvalifikovaných investorů musí každý rok do konce dubna (čtvrtého měsíce po skončení kalendářního roku) odevzdat České národní bance tři konkrétní výkazy: rozvahu, výkaz zisku a ztráty a hlášení fondu kvalifikovaných investorů.
Tyto výkazy se vztahují k poslednímu dni kalendářního roku.
Pokud fond kvalifikovaných investorů vytváří podfondy, obhospodařovatel musí předložit výše uvedené tři výkazy za každý jednotlivý podfond.
Navíc musí obhospodařovatel předložit rozvahu a výkaz zisku a ztráty za celý fond, ale bez zahrnutí údajů z jednotlivých podfondů.
Provozuje Eucalypt 4 s.r.o., IČO 22103741, Jičínská 226/17, Praha 3 (kontakt). Zdroj dat: e-Sbírka / justice.cz (oficiální). Výklady generovány AI z textu zákona, orientační — nenahrazují radu advokáta.