§ 5 vyhláška o oznamování údajů obhospodařovatelem a administrátorem investičního fondu a zahraničního investičního fondu České národní bance – Výkazy fondu kvalifikovaných investorů
Vyhláška o oznamování údajů obhospodařovatelem a administrátorem investičního fondu a zahraničního investičního fondu České národní bance · 267/2020 Sb. · Ostatní právní předpisy
Stručně: Paragraf 5 vyhlášky 267/2020 stanovuje, jaké výkazy a v jakém termínu musí obhospodařovatel fondu kvalifikovaných investorů nebo srovnatelného zahraničního investičního fondu předkládat České národní bance. Obhospodařovatel fondu kvalifikovaných investorů musí každý rok do konce dubna (čtvrtého měsíce po skončení kalendářního roku) odevzdat České národní bance tři konkrétní výkazy: rozvahu, výkaz zisku a ztráty a hlášení fondu kvalifikovaných investorů. (§ 5 zákona č. 267/2020 Sb., vyhláška o oznamování údajů obhospodařovatelem a administrátorem investičního fondu a zahraničního investičního fondu České národní bance, stav k 7. 10. 2026)
Klíčová fakta
- Předmět úpravy: Výkazy fondu kvalifikovaných investorů
- Znění: aktuální úplné znění podle Sbírky zákonů (e-Sbírka), stav databáze k
- Zdroj: e-Sbírka, 267/2020 Sb.
(1) Obhospodařovatel fondu kvalifikovaných investorů nebo srovnatelného zahraničního investičního fondu předkládá za každý takový obhospodařovaný fond do konce čtvrtého měsíce po skončení kalendářního roku, k němuž se vztahují, tyto výkazy s údaji k poslednímu dni kalendářního roku:
a) OFZ (ČNB) 10-04 „Rozvaha“,
b) OFZ (ČNB) 20-04 „Výkaz zisku a ztráty“ a
c) OFZ (ČNB) 34-01 „Hlášení fondu kvalifikovaných investorů“.
(2) Pokud obhospodařovaný fond podle odstavce 1 vytváří podfondy nebo zařízení srovnatelná s podfondem, obhospodařovatel předkládá za každý podfond takového obhospodařovaného fondu výkazy podle odstavce 1 písm. a) až c) a za celý obhospodařovaný fond výkazy podle odstavce 1 písm. a) a b) bez zahrnutí údajů za vytvořené podfondy.
Srozumitelný výklad
Co to znamená v praxi
- Obhospodařovatel fondu kvalifikovaných investorů musí každý rok do konce dubna (čtvrtého měsíce po skončení kalendářního roku) odevzdat České národní bance tři konkrétní výkazy: rozvahu, výkaz zisku a ztráty a hlášení fondu kvalifikovaných investorů.
- Tyto výkazy se vztahují k poslednímu dni kalendářního roku.
- Pokud fond kvalifikovaných investorů vytváří podfondy, obhospodařovatel musí předložit výše uvedené tři výkazy za každý jednotlivý podfond.
- Navíc musí obhospodařovatel předložit rozvahu a výkaz zisku a ztráty za celý fond, ale bez zahrnutí údajů z jednotlivých podfondů.
Generováno z textu ustanovení, orientační – nenahrazuje radu advokáta.
Související
§ 4 Výkazy investičního fondu (Vyhláška o předkládání výkazů České náro)§ 3 Přehled výkazů předkládaných obhospodařovatel (Vyhláška o oznamování údajů obhospodařov)§ 5 Výkazy fondu kolektivního investování (Vyhláška o předkládání výkazů a dalších )§ 11 Zahraniční osoba jako obhospodařovatel (Vyhláška o žádostech podle zákona o inve)