§ 4 vyhláška o informační povinnosti fondu kolektivního investování a investiční společnosti – Výroční zpráva investičního fondu

(1) Výroční zpráva investičního fondu musí nad rámec zvláštního právního předpisu upravujícího účetnictví obsahovat alespoň údaje o

a) změnách skutečností zapsaných v obchodním rejstříku, ke kterým došlo během rozhodného období, a návrzích na zápis změn do obchodního rejstříku, které byly soudu podané v rozhodném období,

b) každé investiční společnosti, která obhospodařovala majetek investičního fondu, byť jen po část rozhodného období, a datu uzavření obhospodařovatelské smlouvy a datu ukončení obhospodařování investiční společností,

c) skutečnostech, které mají významný vliv na výkon činnosti investičního fondu (například podání návrhu nebo zahájení řízení o konkurzu nebo vyrovnání), spolu s uvedením hlavních faktorů, které měly vliv na hospodářský výsledek,

d) členech představenstva a dozorčí rady, vedoucích osobách a zaměstnancích pověřených obhospodařováním majetku investičního fondu (portfolio manažerech) k poslednímu dni rozhodného období, jejich zkušenostech, kvalifikaci a o datu, kdy nabylo účinnosti jmenování těchto osob,

e) osobách, které měly kvalifikovanou účast na investičním fondu, byť jen po část rozhodného období, s uvedením výše podílu na investičním fondu, spolu s uvedením doby, po jakou měly kvalifikovanou účast na investičním fondu,

f) osobách, na kterých měl investiční fond kvalifikovanou účast, byť jen po část rozhodného období, s uvedením výše podílu na základním kapitálu a hospodářského výsledku těchto osob, spolu s uvedením doby, po jakou investiční fond měl kvalifikovanou účast na těchto osobách. Pokud nejsou k dispozici auditované hospodářské výsledky těchto osob, uvede investiční fond hospodářské výsledky neauditované,

g) osobách, které byly s investičním fondem personálně propojeny, byť jen po část rozhodného období, s uvedením způsobu propojení, spolu s uvedením doby, po jakou byly tyto osoby s investičním fondem personálně propojené,

h) osobách, které jednaly v rozhodném období s investičním fondem ve shodě a nebyly s investičním fondem majetkově nebo personálně propojené,

i) všech depozitářích investičního fondu v rozhodném období,

j) osobě, která zajišťuje úschovu nebo jiné opatrování majetkových hodnot investičního fondu, pokud je u této osoby uloženo nebo touto osobou jinak opatrováno více než 1 % majetkových hodnot investičního fondu,

k) všech obchodnících s cennými papíry, kteří vykonávali činnost obchodníka s cennými papíry pro investiční fond, byť jen po část rozhodného období, spolu s uvedením doby, po jakou vykonávali činnost obchodníka s cennými papíry pro investiční fond,

l) u investičního fondu založeného na dobu určitou den, kterým tato doba končí,

m) všech peněžitých i naturálních příjmech nebo jiných plněních, které přijali v rozhodném období členové představenstva, dozorčí rady, vedoucí osoby a zaměstnanci pověření obhospodařováním majetku investičního fondu (portfolio manažeři) od investičního fondu nebo od osob ovládaných investičním fondem, a to za každou osobu zvlášť, o právním důvodu těchto plnění a dále o peněžních vztazích mezi investičním fondem nebo osobami ovládanými investičním fondem a těmito osobami, a to souhrnně za každý orgán a vedoucí osoby a zároveň za každou osobu zvlášť,

n) počtu akcií investičního fondu, které jsou v majetku členů představenstva, dozorčí rady, vedoucích osob a zaměstnanců pověřených obhospodařováním majetku podílového fondu (portfolio manažerů), a počtu akcií investičního fondu, které jsou předmětem opčních či jiných práv těchto osob, a to vždy souhrnně za každý orgán a vedoucí osoby a zároveň za každou osobu zvlášť,

o) soudních sporech, jejichž účastníkem byl nebo je investiční fond, jestliže hodnota předmětu sporu převyšuje 5 % hodnoty majetku investičního fondu k poslednímu dni rozhodného období, a

p) aktivech investičního fondu zatížených právy třetích osob.

(2) Výroční zpráva investičního fondu musí dále obsahovat

a) údaje podle příloh č. 2, 3, 4 a 7 k této vyhlášce,

b) vývoj hodnoty akcie v rozhodném období v grafické podobě; pokud je investiční strategie investičního fondu vázána na pevně stanovený index (benchmark), uvede se i vývoj tohoto pevně stanoveného indexu v rozhodném období v grafické podobě,

c) skladbu investičních nástrojů podle jednotlivých druhů a emitentů, pokud souhrn hodnot každého z těchto nástrojů přesahuje 1 % hodnoty majetku v investičním fondu ke dni, kdy bylo provedeno ocenění pro účely této zprávy, podle přílohy č. 5 této vyhlášky,

d) identifikaci dalších majetkových hodnot, pokud jejich hodnota přesahuje 1 % hodnoty majetku v investičním fondu ke dni, kdy bylo provedeno ocenění pro účely této zprávy, s uvedením celkové pořizovací ceny na začátku období, přírůstků, úbytků, celkové pořizovací ceny na konci účetního období a oprávky a opravných položek (tvorba a použití), a

e) údaj o dividendě, kterou obdrželi akcionáři investičního fondu v rozhodném období na jednu akcii.