§ 3 Vyhláška o některých požadavcích na systém vnitřních zásad, postupů a kontrolních opatření proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu – Vymezení pojmů
Vyhláška o některých požadavcích na systém vnitřních zásad, postupů a kontrolních opatření proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu · 67/2018 Sb. · § 3 · Trestní právo
Stručně: Paragraf 3 vyhlášky 67/2018 definuje klíčové pojmy „instituce“ a „neprůhledná vlastnická struktura“ pro účely této vyhlášky a upřesňuje, že ustanovení týkající se právnických osob se přiměřeně vztahují i na svěřenské fondy.
§ 3 Vymezení pojmů
(1) Pro účely této vyhlášky se rozumí
a) institucí povinná osoba podle § 2 odst. 1 písm. a) a písm. b) bodů 1 až 10, 15 a písm. h) bodu 5 a odst. 2 písm. a) zákona, která podléhá dohledu České národní banky,
b) neprůhlednou vlastnickou strukturou stav, kdy nelze zjistit skutečného majitele nebo vlastnickou a řídicí strukturu klienta z
1. veřejného rejstříku, evidence svěřenských fondů nebo evidence skutečných majitelů vedených orgánem veřejné moci České republiky,
2. obdobného rejstříku nebo evidence jiného státu, ani
3. jiného zdroje nebo kombinace zdrojů, které instituce důvodně považuje za důvěryhodné a o kterých se důvodně domnívá, že ve svém celku poskytují úplné a aktuální informace o skutečném majiteli a vlastnické a řídicí struktuře klienta, zejména pokud budou vydány orgánem veřejné moci, nebo budou úředně ověřené; čestné prohlášení samo o sobě nelze pro potřeby zjišťování skutečného majitele a vlastnické a řídicí struktury považovat za důvěryhodný zdroj.
(2) Pro účely ustanovení § 7, § 9 odst. 3 a odst. 4 a § 11 se právnickou osobou rozumí také svěřenský fond, na který se tato ustanovení použijí přiměřeně.
Paragraf 3 vyhlášky 67/2018 definuje klíčové pojmy „instituce“ a „neprůhledná vlastnická struktura“ pro účely této vyhlášky a upřesňuje, že ustanovení týkající se právnických osob se přiměřeně vztahují i na svěřenské fondy.
Co to znamená v praxi
Kdo je „instituce“: Jako „instituce“ se pro účely této vyhlášky označují povinné osoby (např. banky, pojišťovny, investiční společnosti) pod dohledem České národní banky, které mají povinnost dodržovat pravidla proti praní špinavých peněz a financování terorismu.
Co je „neprůhledná vlastnická struktura“: Jde o situaci, kdy nelze zjistit skutečného majitele nebo celou vlastnickou a řídicí strukturu klienta z veřejných rejstříků (českých ani zahraničních) ani z jiných důvěryhodných zdrojů, které by poskytovaly úplné a aktuální informace.
Čestné prohlášení nestačí: Samotné čestné prohlášení klienta o jeho skutečném majiteli nebo vlastnické struktuře není považováno za dostatečně důvěryhodný zdroj pro zjištění těchto informací.
Svěřenské fondy jako právnické osoby: Pro některá ustanovení vyhlášky se se svěřenskými fondy zachází podobně jako s právnickými osobami.
Na co si dát pozor
Instituce musí být obzvláště obezřetné, pokud se setkají s klientem, jehož vlastnická struktura je neprůhledná, neboť to zvyšuje riziko legalizace výnosů z trestné činnosti nebo financování terorismu.
Spoléhání se pouze na čestné prohlášení klienta ohledně jeho skutečného majitele není v souladu s touto vyhláškou.
Provozuje Eucalypt 4 s.r.o., IČO 22103741, Jičínská 226/17, Praha 3 (kontakt). Zdroj dat: e-Sbírka / justice.cz (oficiální). Výklady generovány AI z textu zákona, orientační — nenahrazují radu advokáta.