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En bref

Ce document est le Projet de Budget 2020 pour le Luxembourg, détaillant la situation économique, les orientations de la politique budgétaire et les prévisions financières pour l'année 2020 et au-delà. Il présente les recettes et dépenses de l'État, ainsi que les accents politiques majeurs.

Ce qu'il réglemente

Qui il concerne

Points clés

Texte de loi

VOLUME I Projet de Budget 2020 3* Table des matières Chapitre A. - La situation et les perspectives économiques ............................................................ 13* Remarque méthodologique............................................................................................................................ 13*

  1. Environnement international ........................................................................................................................ 13*
  2. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 Prévisions pour le Luxembourg .................................................................................................................... Evolution récente de l’activité ....................................................................................................................... Inflation et salaires ........................................................................................................................................ Marché du travail .......................................................................................................................................... Perspectives macro-économiques pour 2019 et 2020 ................................................................................... Risques ........................................................................................................................................................... 14* 14* 14* 15* 16* 19* Chapitre B. - Les principales orientations de la politique budgétaire ............................................. 21* Observations méthodologiques ..................................................................................................................... 21*
  3. La politique budgétaire pluriannuelle ................................................................................................... 22*
  4. 2.1 2.2 La 20ème actualisation du programme de stabilité et de croissance du 23 avril 2019 ............................... Les points essentiels du programme de stabilité et de croissance.................................................................. Les recommandations dans le cadre du semestre européen ......................................................................... 23* 23* 23*
  5. 3.1 3.2 3.3 Le projet de budget de l’Etat pour l’exercice 2020 ................................................................................ Vue globale ..................................................................................................................................................... Les recettes budgétaires ................................................................................................................................. Les dépenses budgétaires ............................................................................................................................... 25* 25* 26* 29*
  6. 4.1 4.2 4.3 L’évolution de la situation financière de l’Administration centrale (suivant le SEC2010) ........................ Vue globale ..................................................................................................................................................... Les recettes de l’Administration centrale........................................................................................................ Les dépenses de l’Administration centrale...................................................................................................... 30* 31* 31* 32*
  7. 5.1 5.2 L’encadrement pluriannuel du projet de budget pour l’année 2020 ...................................................... La trajectoire des finances publiques à l’horizon 2023 .................................................................................. Le solde et l’objectif à moyen terme (OMT) ................................................................................................... 32* 32* 33*
  8. 6.1 6.2 6.3 6.4 6.5 Aperçu de certains accents politiques du projet de budget pour 2020 ................................................... Les modifications en matière fiscale ............................................................................................................... Soutien à l’économie luxembourgeoise ......................................................................................................... La consolidation des acquis dans le domaine de l’éducation, de l’enfance et de la jeunesse ........................ Les politiques en matière familiale et d’intégration ...................................................................................... Les efforts en faveur de l’innovation et de la recherche ................................................................................ 34* 34* 35* 35* 36* 36* 4* 6.6 La politique en matière d’efficacité énergétique et d’énergies renouvelables .............................................. 6.7 Les initiatives gouvernementales en matière de digitalisation ...................................................................... 6.8 Les transferts de l’Etat à la Sécurité sociale ................................................................................................... 6.9 La progression constante de l’aide publique au développement ................................................................... 6.10 La poursuite des efforts en matière de logements ......................................................................................... 6.11 Une politique d’investissement ambitieuse ................................................................................................... 6.12 Les efforts en faveur des transports publics ................................................................................................... 6.13 Les efforts en faveur de l’environnement ...................................................................................................... 6.14 L’intervention très soutenue de l’État en faveur du sport : vers un changement de paradigme ................... 38* 39* 41* 42* 43* 43* 44* 46* 47* Chapitre C. - Le commentaire du budget des dépenses (par ministères) ....................................................... 49* Chapitre D. - Le commentaire de la loi budgétaire (par articles) .................................................................. 101* Projet de loi budgétaire ................................................................................................................................ 125* 5* Budget des recettes Chapitre Ier — Recettes courantes 64 — Ministère des Finances .................................................................................................................................................................... 3 Administration des contributions directes (sections 64.0 à 64.4) Section 64.0 — Impôts directs .................................................................................................................................................... 3 64.1 — Impôts indirects ................................................................................................................................................ 4 64.2 — Recettes d'exploitation, taxes et redevances ..................................................................................................... 4 64.3 — Recettes de participations ou d'avances de l'Etat .............................................................................................. 4 64.4 — Remboursements de dépenses........................................................................................................................... 5 Administration des douanes et des accises Section 64.5 — Douanes et accises ............................................................................................................................................ 5 Administration de l'enregistrement, des domaines et de la TVA (sections 64.6 à 64.9) Section 64.6 — Impôts, droits et taxes ....................................................................................................................................... 6 64.7 — Recettes domaniales .......................................................................................................................................... 7 64.8 — Recettes d'exploitation et autres ........................................................................................................................ 8 64.9 — Remboursements............................................................................................................................................. 10 65 — Ministère des Finances: Trésor ..................................................................................................................................................... 13 Trésorerie de l'Etat (sections 65.0 à 65.8) Section 65.0 — Recettes versées par les communes et syndicats de communes ...................................................................... 13 65.1 — Recettes versées par les établissements de sécurité sociale ............................................................................ 13 65.2 — Recettes et bénéfices versés par les établissements publics ............................................................................ 14 65.3 — Recettes et remboursements versés par le secteur des sociétés et quasi-sociétés financières et non-financières ............................................................................................................................................... 15 65.4 — Recettes versées par les comptables extraordinaires ....................................................................................... 15 65.5 — Participations de l'Etat dans des sociétés de droit privé .................................................................................. 18 65.6 — Recettes versées par les institutions de l'Union Européenne et par d'autres organismes internationaux ........ 18 65.7 — Recettes d'exploitation .................................................................................................................................... 19 65.8 — Autres recettes courantes effectuées par la Trésorerie de l'Etat ...................................................................... 20 Chapitre II — Recettes en capital 94 — Ministère des Finances .................................................................................................................................................................. 27 Section 94.1 — Autres recettes en capital ................................................................................................................................ 27 95 — Ministère des Finances: Trésor ..................................................................................................................................................... 29 Trésorerie de l'Etat Section 95.1 — Autres recettes en capital effectuées par la Trésorerie de l'Etat ...................................................................... 29 Chapitre III — Recettes des opérations financières 99 — Opérations financières................................................................................................................................................................... 35 Section 99.0 — Opérations financières .................................................................................................................................... 35 6* Budget des dépenses Chapitre IV — Dépenses courantes 00 — Ministère d'Etat ............................................................................................................................................................................. 41 Section 00.0 — Maison du Grand-Duc .................................................................................................................................... 41 00.1 —
  9. Chambre des Députés (articles 10.000 à 10.003)
  10. Cour des Comptes (article 10.020) ............................ 41 00.2 — Conseil d'Etat .................................................................................................................................................. 42 00.3 — Gouvernement................................................................................................................................................. 42 00.4 — Service Information et Presse ......................................................................................................................... 45 00.5 — Conseil économique et social.......................................................................................................................... 46 00.6 — Haut-Commissariat à la Protection nationale.................................................................................................. 47 00.7 — Cultes .............................................................................................................................................................. 48 00.8 — Médias et Communications............................................................................................................................. 49 00.9 — Commission consultative des Droits de l'Homme du Grand-Duché de Luxembourg ..................................... 52 01 — Ministère des Affaires étrangères et européennes ......................................................................................................................... 55 Section 01.0 — Dépenses générales ......................................................................................................................................... 55 01.1 — Relations internationales.- Missions luxembourgeoises à l'étranger ............................................................... 58 01.2 — Relations internationales.- Contributions à des organismes internationaux .................................................... 60 01.3 — Relations internationales.- Relations économiques européennes et internationales et autres actions ............. 62 01.4 — Immigration .................................................................................................................................................... 63 01.5 — Direction de la Défense................................................................................................................................... 65 01.6 — Défense nationale............................................................................................................................................ 68 01.7 — Coopération au développement et action humanitaire .................................................................................... 73 01.8 — Office national de l'accueil ............................................................................................................................. 76 02 — Ministère de la Culture.................................................................................................................................................................. 79 Section 02.0 — Culture. - Dépenses générales ......................................................................................................................... 79 02.1 — Service des sites et monuments nationaux ...................................................................................................... 84 02.2 — Musée national d'histoire et d'art .................................................................................................................... 86 02.3 — Bibliothèque nationale .................................................................................................................................... 86 02.4 — Archives nationales ......................................................................................................................................... 87 02.5 — Centre national de l'audiovisuel ...................................................................................................................... 87 02.6 — Musée national d'histoire naturelle ................................................................................................................. 88 02.7 — Centre national de littérature........................................................................................................................... 89 02.9 — Musée national d'histoire et d'art. - Centre national de recherche archéologique ........................................... 90 03 — Ministère de l'Enseignement supérieur et de la recherche ............................................................................................................ 92 Section 03.0 — Enseignement supérieur et recherche.- Dépenses générales ........................................................................... 92 03.1 — Enseignement supérieur .................................................................................................................................. 94 03.2 — Université du Luxembourg ............................................................................................................................. 96 03.3 — Recherche et innovation.................................................................................................................................. 96 04 — Ministère des Finances .................................................................................................................................................................. 99 Section 04.0 — Dépenses générales ......................................................................................................................................... 99 04.1 — Inspection générale des finances ................................................................................................................... 101 04.2 — Trésorerie de l'Etat ........................................................................................................................................ 103 04.3 — Direction du contrôle financier ..................................................................................................................... 104 04.4 — Contributions directes ................................................................................................................................... 105 04.5 — Enregistrement, domaines et TVA ................................................................................................................ 107 04.6 — Douanes et accises ........................................................................................................................................ 109 04.7 — Cadastre et topographie ................................................................................................................................ 111 04.8 — Dette publique ............................................................................................................................................... 113 7* 05 — Ministère de l'Economie ............................................................................................................................................................. 115 Section 05.0 — Economie ...................................................................................................................................................... 115 05.1 — Institut national de la statistique et des études économiques ........................................................................ 121 05.2 — Conseil de la concurrence ............................................................................................................................. 123 05.4 — Commissariat aux affaires maritimes ............................................................................................................ 124 05.5 — Institut luxembourgeois de la normalisation, de l'accréditation, de la sécurité et qualité des produits et services (ILNAS) .......................................................................................................................................... 125 05.6 — Classes moyennes ......................................................................................................................................... 128 05.7 — Tourisme ....................................................................................................................................................... 129 06 — Ministère de la Sécurité intérieure .............................................................................................................................................. 134 Section 06.0 — Dépenses générales ....................................................................................................................................... 134 06.1 — Police grand-ducale....................................................................................................................................... 135 06.2 — Inspection générale de la Police grand-ducale .............................................................................................. 140 07 — Ministère de la Justice ................................................................................................................................................................. 142 Section 07.0 — Justice ........................................................................................................................................................... 142 07.1 — Services judiciaires ....................................................................................................................................... 144 07.2 — Administration pénitentiaire ......................................................................................................................... 147 07.3 — Juridictions administratives .......................................................................................................................... 152 08 — Ministère de la Fonction publique............................................................................................................................................... 155 Section 08.0 — Fonction publique.- Dépenses diverses ......................................................................................................... 155 08.1 — Pensions ........................................................................................................................................................ 158 08.2 — Centre de gestion du personnel et de l’organisation de l’État ....................................................................... 159 08.3 — Institut National d'Administration Publique ................................................................................................. 160 08.4 — Sécurité dans la fonction publique ................................................................................................................ 162 08.6 — Service médical. - Dépenses diverses ........................................................................................................... 163 09 — Ministère de l'Intérieur ................................................................................................................................................................ 166 Section 09.0 — Dépenses générales ....................................................................................................................................... 166 09.1 — Finances communales ................................................................................................................................... 168 09.3 — Caisse de prévoyance .................................................................................................................................... 169 09.5 — Incendie et Secours ....................................................................................................................................... 169 10 et 11 — Ministère de l'Education nationale, de l'Enfance et de la Jeunesse .................................................................................... 174 Section 10.0 — Dépenses générales ....................................................................................................................................... 174 10.1 — Centre de gestion informatique de l'éducation .............................................................................................. 177 10.2 — Service de coordination de la recherche et de l'innovation pédagogiques et technologiques ....................... 178 10.3 — Centre psycho-social et d'accompagnement scolaires................................................................................... 178 10.4 — Enseignement musical .................................................................................................................................. 180 10.5 — Etablissements privés d'enseignement .......................................................................................................... 181 10.6 — Service des restaurants scolaires ................................................................................................................... 181 10.7 — Scolarisation des élèves à besoins spécifiques .............................................................................................. 182 10.8 — Service de la formation des adultes............................................................................................................... 186 10.9 — Directions de région de l'enseignement fondamental.................................................................................... 187 11.0 — Enseignement fondamental ........................................................................................................................... 188 11.1 — Enseignement secondaire classique et enseignement secondaire général ..................................................... 191 11.2 — Institut national des langues .......................................................................................................................... 192 11.3 — Service de la formation professionnelle ........................................................................................................ 193 11.4 — Enfance et Jeunesse.- Dépenses générales .................................................................................................... 195 11.5 — Institut étatique d'aide à l'enfance et à la jeunesse ........................................................................................ 198 11.6 — Centre socio-éducatif de l'Etat ...................................................................................................................... 200 11.7 — Office national de l'enfance .......................................................................................................................... 202 11.8 — Service national de la jeunesse ..................................................................................................................... 203 11.9 — Institut de formation de l'Education nationale .............................................................................................. 205 8* 12 — Ministère de la Famille, de l'Intégration et à la Grande Région .................................................................................................. 208 Section 12.0 — Dépenses générales ....................................................................................................................................... 208 12.1 — Famille .......................................................................................................................................................... 209 12.2 — Intégration ..................................................................................................................................................... 213 12.3 — Office luxembourgeois de l'accueil et de l'intégration .................................................................................. 214 12.4 — Fonds national de solidarité .......................................................................................................................... 214 12.5 — Caisse pour l'avenir des enfants .................................................................................................................... 217 12.7 — Office national d'inclusion sociale ................................................................................................................ 218 12.8 — Grande Région .............................................................................................................................................. 220 13 — Ministère des Sports .................................................................................................................................................................... 222 Section 13.0 — Sports.- Dépenses générales.......................................................................................................................... 222 13.1 — Institut national des sports ............................................................................................................................ 228 13.2 — Centre national sportif et culturel ................................................................................................................. 229 13.3 — Ecole nationale de l'éducation physique et des sports ................................................................................... 230 14 — Ministère de la Santé ................................................................................................................................................................... 232 Section 14.0 — Ministère de la Santé..................................................................................................................................... 232 14.1 — Direction de la Santé ..................................................................................................................................... 238 14.2 — Laboratoire national de santé ........................................................................................................................ 247 14.3 — Centre thermal et de santé de Mondorf ......................................................................................................... 247 15 — Ministère du Logement ............................................................................................................................................................... 250 Section 15.0 — Logement ...................................................................................................................................................... 250 16 — Ministère du Travail, de l'Emploi et de l'Economie sociale et solidaire ..................................................................................... 255 Section 16.0 — Travail. - Dépenses générales ....................................................................................................................... 255 16.1 — Agence pour le développement de l'emploi .................................................................................................. 259 16.2 — Inspection du travail et des mines ................................................................................................................. 260 16.3 — Ecole supérieure du travail............................................................................................................................ 262 16.4 — Fonds pour l'emploi ...................................................................................................................................... 263 16.5 — Mesures dans l'intérêt de l'emploi, respectivement du réemploi des accidentés de la vie et des personnes handicapées ................................................................................................................................................... 264 16.6 — Economie sociale et solidaire........................................................................................................................ 265 17 et 18 — Ministère de la Sécurité sociale .......................................................................................................................................... 267 Section 17.0 — Sécurité sociale. - Dépenses générales .......................................................................................................... 267 17.1 — Inspection générale de la sécurité sociale ..................................................................................................... 268 17.2 — Contrôle médical de la sécurité sociale ......................................................................................................... 270 17.3 — Conseil arbitral de la sécurité sociale............................................................................................................ 272 17.4 — Conseil supérieur de la sécurité sociale ........................................................................................................ 273 17.5 — Assurance maladie - maternité - dépendance - Caisse nationale de santé ..................................................... 275 17.6 — Administration d'évaluation et de contrôle de l'assurance dépendance......................................................... 276 17.8 — Mutualité des employeurs ............................................................................................................................. 277 18.0 — Assurance pension contributive .................................................................................................................... 278 18.1 — Assurance accidents ...................................................................................................................................... 278 18.2 — Dommages de guerre corporels .................................................................................................................... 280 19 — Ministère de l'Agriculture, de la Viticulture et du Développement rural .................................................................................... 282 Section 19.0 — Agriculture. - Mesures économiques et sociales spéciales - Dépenses générales ......................................... 282 19.1 — Viticulture ..................................................................................................................................................... 286 19.2 — Administration des services techniques de l'agriculture ............................................................................... 288 19.3 — Service d'économie rurale ............................................................................................................................. 289 19.4 — Administration des services vétérinaires....................................................................................................... 291 20 et 21 — Ministère de la Mobilité et des Travaux publics ................................................................................................................ 295 Section 20.0 — Mobilité/Transports.- Dépenses générales .................................................................................................... 295 9* 20.1 — Circulation et sécurité routières .................................................................................................................... 297 20.2 — Planification de la mobilité, Transports publics et ferroviaires..................................................................... 298 20.3 — Administration des enquêtes techniques ....................................................................................................... 301 20.4 — Navigation et transports fluviaux .................................................................................................................. 302 20.5 — Direction de l'aviation civile ......................................................................................................................... 305 20.6 — Administration de la navigation aérienne ..................................................................................................... 307 20.7 — Service de protection du gouvernement ........................................................................................................ 308 20.8 — Aéroports et transports aériens...................................................................................................................... 309 20.9 — Administration des chemins de fer ............................................................................................................... 310 21.0 — Dépenses générales ....................................................................................................................................... 311 21.1 — Travaux publics.- Dépenses générales .......................................................................................................... 313 21.2 — Ponts et chaussées.- Dépenses générales ...................................................................................................... 315 21.3 — Ponts et chaussées.- Travaux propres ........................................................................................................... 318 21.4 — Bâtiments publics.- Dépenses générales ....................................................................................................... 321 21.5 — Bâtiments publics.- Compétences propres .................................................................................................... 323 22 — Ministère de l'Environnement, du Climat et du Développement durable.................................................................................... 326 Section 22.0 — Environnement. - Dépenses générales .......................................................................................................... 326 22.1 — Administration de l'environnement ............................................................................................................... 331 22.2 — Administration de la nature et des forêts ...................................................................................................... 333 22.3 — Administration de la gestion de l'eau ............................................................................................................ 338 23 — Ministère de l'Egalité entre les Femmes et les Hommes ............................................................................................................. 344 Section 23.0 — Egalité entre les Femmes et les Hommes...................................................................................................... 344 24 — Ministère de la Digitalisation ...................................................................................................................................................... 348 Section 24.0 — Digitalisation.- Dépenses générales .............................................................................................................. 348 24.1 — Centre des technologies de l'information de l'Etat ........................................................................................ 349 25 — Ministère de l'Energie et de l'Aménagement du territoire ........................................................................................................... 352 Section 25.0 — Energie .......................................................................................................................................................... 352 25.1 — Département de l'aménagement du territoire (DATer) ................................................................................. 353 26 — Ministère de la Protection des Consommateurs .......................................................................................................................... 359 Section 26.0 — Protection des consommateurs ...................................................................................................................... 359 26.1 — Sécurité et Qualité de la Chaîne alimentaire ................................................................................................. 360 Chapitre V — Dépenses en capital 30 — Ministère d'Etat ........................................................................................................................................................................... 367 Section 30.3 — Gouvernement............................................................................................................................................... 367 30.4 — Service Information et Presse ....................................................................................................................... 367 30.5 — Conseil économique et social........................................................................................................................ 367 30.6 — Haut-Commissariat à la Protection nationale................................................................................................ 368 30.7 — Cultes ............................................................................................................................................................ 368 30.8 — Médias et Communications........................................................................................................................... 368 30.9 — Commission consultative des Droits de l'Homme du Grand-Duché de Luxembourg ................................... 369 31 — Ministère des Affaires étrangères et européennes ....................................................................................................................... 371 Section 31.0 — Dépenses générales ....................................................................................................................................... 371 31.1 — Relations internationales.- Missions luxembourgeoises à l'étranger ............................................................. 371 31.4 — Immigration .................................................................................................................................................. 372 31.5 — Direction de la Défense................................................................................................................................. 372 31.6 — Défense nationale.......................................................................................................................................... 373 31.7 — Coopération au développement et action humanitaire .................................................................................. 374 31.8 — Office national de l'accueil ........................................................................................................................... 374 10* 32 — Ministère de la Culture................................................................................................................................................................ 377 Section 32.0 — Culture. - Dépenses générales ....................................................................................................................... 377 32.1 — Service des sites et monuments nationaux .................................................................................................... 378 32.2 — Musée national d'histoire et d'art .................................................................................................................. 378 32.5 — Centre national de l'audiovisuel .................................................................................................................... 378 32.7 — Centre national de littérature......................................................................................................................... 378 32.9 — Musée national d'histoire et d'art. - Centre national de recherche archéologique ......................................... 378 33 — Ministère de l'Enseignement supérieur et de la recherche .......................................................................................................... 381 Section 33.1 — Enseignement supérieur ................................................................................................................................ 381 33.3 — Recherche et innovation................................................................................................................................ 381 34 — Ministère des Finances ................................................................................................................................................................ 383 Section 34.0 — Dépenses générales ....................................................................................................................................... 383 34.1 — Inspection générale des finances ................................................................................................................... 384 34.2 — Trésorerie de l'Etat ........................................................................................................................................ 384 34.3 — Direction du contrôle financier ..................................................................................................................... 384 34.4 — Contributions directes ................................................................................................................................... 384 34.5 — Enregistrement, domaines et TVA ................................................................................................................ 385 34.6 — Douanes et accises ........................................................................................................................................ 385 34.7 — Cadastre et topographie ................................................................................................................................ 386 34.8 — Dette publique ............................................................................................................................................... 386 35 — Ministère de l'Economie ............................................................................................................................................................. 389 Section 35.0 — Economie ...................................................................................................................................................... 389 35.1 — Institut national de la statistique et des études économiques ........................................................................ 391 35.2 — Conseil de la concurrence ............................................................................................................................. 392 35.5 — Institut luxembourgeois de la normalisation, de l'accréditation, de la sécurité et qualité des produits et services (ILNAS) .......................................................................................................................................... 392 35.6 — Classes moyennes ......................................................................................................................................... 392 35.7 — Tourisme ....................................................................................................................................................... 393 36 — Ministère de la Sécurité intérieure .............................................................................................................................................. 395 Section 36.0 — Dépenses générales ....................................................................................................................................... 395 36.1 — Police grand-ducale....................................................................................................................................... 395 36.2 — Inspection générale de la Police grand-ducale .............................................................................................. 396 37 — Ministère de la Justice ................................................................................................................................................................. 399 Section 37.0 — Justice ........................................................................................................................................................... 399 37.1 — Services judiciaires ....................................................................................................................................... 399 37.2 — Administration pénitentiaire ......................................................................................................................... 399 37.3 — Juridictions administratives .......................................................................................................................... 400 38 — Ministère de la Fonction publique............................................................................................................................................... 402 Section 38.3 — Institut National d'Administration Publique ................................................................................................. 402 38.4 — Sécurité dans la fonction publique ................................................................................................................ 402 38.6 — Service médical. - Dépenses diverses ........................................................................................................... 402 39 — Ministère de l'Intérieur ................................................................................................................................................................ 404 Section 39.0 — Dépenses générales ....................................................................................................................................... 404 39.1 — Finances communales ................................................................................................................................... 404 39.5 — Incendie et Secours ....................................................................................................................................... 405 40 et 41 — Ministère de l'Education nationale, de l'Enfance et de la Jeunesse .................................................................................... 407 Section 40.0 — Dépenses générales ....................................................................................................................................... 407 40.1 — Centre de gestion informatique de l'éducation .............................................................................................. 407 11* 40.6 — Service des restaurants scolaires ................................................................................................................... 407 40.7 — Scolarisation des élèves à besoins spécifiques .............................................................................................. 408 40.9 — Directions de région de l'enseignement fondamental.................................................................................... 408 41.1 — Enseignement secondaire classique et enseignement secondaire général ..................................................... 408 41.4 — Enfance et Jeunesse.- Dépenses générales .................................................................................................... 409 41.5 — Institut étatique d'aide à l'enfance et à la jeunesse ........................................................................................ 409 41.6 — Centre socio-éducatif de l'Etat ...................................................................................................................... 409 41.7 — Office national de l'enfance .......................................................................................................................... 410 41.9 — Institut de formation de l'Education nationale .............................................................................................. 410 42 — Ministère de la Famille, de l'Intégration et à la Grande Région .................................................................................................. 412 Section 42.0 — Dépenses générales ....................................................................................................................................... 412 42.4 — Fonds national de solidarité .......................................................................................................................... 412 42.5 — Caisse pour l'avenir des enfants .................................................................................................................... 413 42.7 — Office national d'inclusion sociale ................................................................................................................ 413 43 — Ministère des Sports .................................................................................................................................................................... 415 Section 43.0 — Sports.- Dépenses générales.......................................................................................................................... 415 43.1 — Institut national des sports ............................................................................................................................ 415 44 — Ministère de la Santé ................................................................................................................................................................... 417 Section 44.0 — Ministère de la Santé..................................................................................................................................... 417 44.1 — Direction de la Santé ..................................................................................................................................... 417 44.3 — Centre thermal et de santé de Mondorf ......................................................................................................... 418 44.4 — Santé. - Travaux sanitaires et cliniques ......................................................................................................... 418 45 — Ministère du Logement ............................................................................................................................................................... 421 Section 45.0 — Logement ...................................................................................................................................................... 421 46 — Ministère du Travail, de l'Emploi et de l'Economie sociale et solidaire ..................................................................................... 426 Section 46.0 — Travail. - Dépenses générales ....................................................................................................................... 426 46.2 — Inspection du travail et des mines ................................................................................................................. 426 46.5 — Mesures dans l'intérêt de l'emploi, respectivement du réemploi des accidentés de la vie et des personnes handicapées .................................................................................................................................................. 426 47 — Ministère de la Sécurité sociale................................................................................................................................................... 428 Section 47.0 — Sécurité sociale. - Dépenses générales .......................................................................................................... 428 47.1 — Inspection générale de la sécurité sociale ..................................................................................................... 428 47.2 — Contrôle médical de la sécurité sociale ......................................................................................................... 428 47.3 — Conseil arbitral de la sécurité sociale............................................................................................................ 429 47.6 — Administration d'évaluation et de contrôle de l'assurance dépendance......................................................... 429 49 — Ministère de l'Agriculture, de la Viticulture et du Développement rural .................................................................................... 431 Section 49.0 — Agriculture. - Mesures économiques et sociales spéciales - Dépenses générales ......................................... 431 49.1 — Viticulture ..................................................................................................................................................... 431 49.2 — Administration des services techniques de l'agriculture ............................................................................... 432 49.3 — Service d'économie rurale ............................................................................................................................. 432 49.4 — Administration des services vétérinaires....................................................................................................... 432 50 et 51 — Ministère de la Mobilité et des Travaux publics ................................................................................................................ 435 Section 50.0 — Mobilité/Transports.- Dépenses générales .................................................................................................... 435 50.1 — Circulation et sécurité routières .................................................................................................................... 435 50.2 — Planification de la mobilité, Transports publics et ferroviaires..................................................................... 436 50.3 — Administration des enquêtes techniques ....................................................................................................... 436 50.4 — Navigation et transports fluviaux .................................................................................................................. 437 50.5 — Direction de l'aviation civile ......................................................................................................................... 437 12* 50.7 — Service de protection du gouvernement ........................................................................................................ 438 50.8 — Aéroports et transports aériens...................................................................................................................... 438 50.9 — Administration des chemins de fer ............................................................................................................... 439 51.0 — Dépenses générales ....................................................................................................................................... 439 51.1 — Travaux publics.- Dépenses générales .......................................................................................................... 439 51.2 — Ponts et chaussées ......................................................................................................................................... 439 51.3 — Fonds d'investissements publics ................................................................................................................... 444 51.4 — Bâtiments publics.......................................................................................................................................... 445 51.5 — Bâtiments publics.- Compétences communes ............................................................................................... 446 52 — Ministère de l'Environnement, du Climat et du Développement durable.................................................................................... 449 Section 52.0 — Environnement. - Dépenses générales .......................................................................................................... 449 52.1 — Administration de l'environnement ............................................................................................................... 450 52.2 — Administration de la nature et des forêts ...................................................................................................... 451 52.3 — Administration de la gestion de l'eau ............................................................................................................ 452 53 — Ministère de l'Egalité entre les Femmes et les Hommes ............................................................................................................. 455 Section 53.0 — Egalité entre les Femmes et les Hommes...................................................................................................... 455 54 — Ministère de la Digitalisation ...................................................................................................................................................... 457 Section 54.0 — Digitalisation.- Dépenses générales .............................................................................................................. 457 55 — Ministère de l'Energie et de l'Aménagement du territoire ........................................................................................................... 459 Section 55.0 — Energie .......................................................................................................................................................... 459 55.1 — Département de l'aménagement du territoire (DATer) ................................................................................. 459 56 — Ministère de la Protection des Consommateurs .......................................................................................................................... 461 Section 56.0 — Protection des consommateurs ...................................................................................................................... 461 56.1 — Sécurité et Qualité de la Chaîne alimentaire ................................................................................................. 461 Chapitre VI — Dépenses des opérations financières 59 — Opérations financières................................................................................................................................................................. 467 Section 59.0 — Opérations financières .................................................................................................................................. 467 Budget des recettes et des dépenses pour ordre Chapitre VII — Recettes pour ordre ..................................................................................................................................................... 473 Chapitre VIII — Dépenses pour ordre .................................................................................................................................................. 481 13* A. La situation et les perspectives économiques Remarque méthodologique: Les principales économies mondiales sont désormais engagées dans un mouvement de freinage qui risque de se renforcer au courant des prochains trimestres. Les hypothèses internationales, soustendant les prévisions du Luxembourg, datent de la fin août. Pour la Note de conjoncture 2-2019, à paraître début décembre, le STATEC va procéder à une mise à jour du scénario international. Pour mesurer les menaces pouvant affecter les trajectoires des principales variables de l’économie luxembourgeoise, le STATEC développe habituellement des scénarii de risques. Certains ont été inclus dans les perspectives de moyen terme (publiées début mars 2019), d’autres dans la NDC 1-
  12. Environnement international Les perspectives de croissance mondiale se sont dégradées depuis le printemps
  13. Le principal facteur de ce changement tient à la montée des tensions liées aux politiques commerciales. C'était l'un des risques baissiers majeurs associés aux prévisions de printemps, et celui-ci s'est partiellement matérialisé. Ces relations commerciales conflictuelles – en particulier entre les Etats-Unis et la Chine – ont des retombées à l'échelle mondiale, et les pays de la zone euro ne sont pas épargnés. La zone euro est entrée dans une phase de ralentissement depuis 2018, avec une croissance moyenne divisée par deux environ par rapport au pic de
  14. Il y a peu de raisons d'espérer une amélioration à court terme, notamment parce que les enquêtes de conjoncture en zone euro ne donnent pas de signes de retournement concrets (elles demeurent sur une tendance baissière, surtout dans l'industrie, sur l'ensemble du 3e trimestre 2019). Mais aussi parce qu'aucune embellie sur le front des relations commerciales internationales n'est en vue, au contraire, et que l'incertitude liée au processus du Brexit (et le risque toujours présent d'une sortie sans accord) demeure un facteur de blocage en Europe. Le STATEC revoit en conséquence ses hypothèses de croissance pour la zone euro à la baisse, en particulier pour 2020 (avec une progression du PIB limitée à 1,1 %, contre encore 1,5 % au printemps dernier). La dégradation des perspectives conjoncturelles en zone euro a également conduit les autorités monétaires à annoncer des mesures allant dans le sens d'un durcissement moins précoce que prévu, ce qui conduit le STATEC à revoir à la baisse ses hypothèses en matière de taux d'intérêt. Concernant les hypothèses relatives à l'évolution des marchés boursiers (formalisée par l'indice Euro Stoxx), au prix du pétrole et au taux de change euro/dollar, les mouvements enregistrés depuis le printemps ne conduisent qu'à des révisions marginales. 14*
  15. Prévisions pour le Luxembourg 2.
  16. Evolution récente de l'activité Le PIB luxembourgeois a progressé de 0,3 % sur un trimestre au 1er trimestre 2019 (+1,6 % sur un an). C'est moins que le rythme de croissance enregistré sur la deuxième moitié de 2018 (+0,5 % en moyenne par trimestre). Cette inflexion est liée notamment au repli de la valeur ajoutée dans les activités de services administratifs et de soutien (qui ont pourtant enregistré une accélération en termes d'emplois sur la même période, notamment via l'emploi intérimaire) et dans le commerce. Le secteur financier a par contre légèrement rebondi, après une forte baisse sur la fin de
  17. Ce résultat modeste du 1er trimestre ne constitue cependant qu'une estimation préliminaire, qui pourrait être sensiblement révisée lors de la prochaine mise à jour des comptes trimestriels (qui intègrera aussi de nouvelles données annuelles). Concernant le deuxième trimestre2019, les premiers éléments disponibles indiquent un renforcement de la croissance, notamment pour les activités financières et les services aux entreprises. Ce renforcement, qui reste à confirmer pour le moment, est en revanche peu susceptible de s'inscrire dans la durée. En effet le contexte conjoncturel est marqué par de plus en plus de signaux négatifs à l'approche de l'automne
  18. Le contexte international, notamment en Europe, est moins porteur en termes d'activité économique. La confiance des entreprises du Luxembourg tend également à se replier. C'est surtout le cas pour l'industrie (à l'instar de ce que l'on observe pour la zone euro), les services non financiers et la construction affichant encore une certaine résistance au 3ème trimestre
  19. Le pic de confiance – que l'on peut situer au début de 2018 pour l'ensemble de ces entreprises – a néanmoins été dépassé, ce qui doit logiquement se matérialiser par un ralentissement de l'activité. Quant à l'environnement financier, primordial pour l'économie luxembourgeoise, il est marqué depuis l'été 2019 par une tendance de repli sur les marchés boursiers qui doit beaucoup à la montée des tensions commerciales internationales. Ceci devrait affecter négativement la performance des fonds d'investissements, tandis que la marge de progression des banques restera contrainte par la faiblesse des taux d'intérêt ainsi que par la hausse des coûts liés aux nouvelles réglementations et aux investissements dans la digitalisation. Comme dans l'ensemble de la zone euro, la consommation des ménages demeure relativement solide. Elle bénéficie des développements favorables du marché du travail, des revenus, et d'une confiance des consommateurs qui reste historiquement élevée. Les ménages du Luxembourg se montrent certes un peu moins optimistes sur les perspectives d'activité économique, mais ils continuent à anticiper une amélioration de leur situation financière personnelle (jusqu'en septembre 2019, dernière enquête en date). 2.
  20. Inflation et salaires Au Luxembourg, les prix à la consommation se sont accrus à un rythme annuel proche de 2 % sur les 9 premiers mois de
  21. Cette progression provient presqu’entièrement de l’inflation sousjacente, tandis qu’en 2018, les prix des produits pétroliers avaient contribué encore pour un tiers à l’inflation globale (de 1,5 %). Depuis l’été 2018, l’inflation sous-jacente s’est significativement redressée, sous l’impact notamment de la tranche indiciaire d’août et de la dissipation de l’effet baissier de la réforme des chèques services (via le prix des crèches). En 2019 (3 premiers trimestres), 15* ces phénomènes participent au regain d’inflation sur les prix des services, en hausse de 2,5 % sur un an. Les services expliquent également la majeure partie du différentiel d’inflation entre le Luxembourg et la zone euro, redevenu positif depuis l’automne dernier. Dans la zone euro, l’inflation sous-jacente reste ancrée depuis plus de deux ans à environ 1 %, malgré une progression significative des salaires. Au cours des derniers mois, l’inflation globale est retombée à près de 1 %, suite aux moindres pressions des prix pétroliers. Au 1er trimestre 2019, le coût salarial moyen (CSM) a progressé de 2,5 % sur un an au Luxembourg, après +4,1 % au 4e trimestre
  22. La croissance des salaires au 1er trimestre repose ainsi entièrement sur l’indexation automatique d’août
  23. Dans l’ensemble de la zone euro, la progression des salaires s’est stabilisée à un peu plus de 2 % depuis le début de 2018 (+2,1 % en T2 2019). Le ralentissement entre la fin de 2018 et le début de 2019 s’explique par le paiement de primes et de gratifications plus importantes que sur les années précédentes sur la fin de 2018, notamment dans les services aux entreprises et le secteur financier. L’évolution des salaires au 1er trimestre a été particulièrement dynamique dans les services d’information et de communication, les services aux entreprises, la construction et l’Horeca (branches qui, à l’exception de la construction, affichent les taux de postes vacants les plus importants). L’industrie, qui a subi un fort ralentissement de l’emploi depuis la mi-2018, montre l’évolution des salaires la plus faible sur le début de
  24. 2.
  25. Marché du travail Le marché du travail reste toujours favorablement orienté sur la mi-
  26. La croissance de l’emploi salarié se maintient à +3,8 % sur un an au 2e trimestre de 2019, une stabilisation trompeuse qui cache un ralentissement dans la plupart des branches. Cette stabilisation provient surtout de phénomènes isolés concernant le commerce (avec l’ouverture récente de plusieurs nouveaux points de vente) et les activités financières (relocalisations liées au Brexit et renforcement de l'emploi dans les Soparfi). Dans la zone euro, on observe un freinage de l’emploi (depuis la mi-2018), qui découle du ralentissement conjoncturel – matérialisé par l'affaissement du taux de croissance du PIB de la zone euro à l'entrée de
  27. Le chômage a quant à lui rapidement augmenté au Luxembourg sur la 1re moitié de 2019, un phénomène a priori surtout lié à un effet administratif dû à l'introduction du revenu d'inclusion sociale (REVIS). De 5,1 % de la population active en décembre 2018, il est passé à 5,5 % en juin 2019 pour revenir à 5,4 % en juillet et août. Cette hausse au 1er semestre diverge largement de la tendance commune relevée dans le reste de la zone euro, où le chômage a poursuivi le mouvement de baisse engagé depuis la fin de 2013, même si cette diminution du chômage en zone euro a perdu en intensité au cours des derniers mois. 16* Enquêtes de conjoncture Luxembourg - indicateurs de confiance (dernier point: 2019 T3) . Industrie Construction 10 30 0 20 10 -10 0 -20 -10 -30 -20 -40 2018 T1 2019 T1 2019 T1 2017 T1 2017 T1 2018 T1 2016 T1 2016 T1 2015 T1 2014 T1 Services non financiers Consommateurs 50 5 40 0 30 -5 20 10 -10 0 -15 -10 -20 2015 T1 2014 T1 2013 T1 2012 T1 2011 T1 2010 T1 2009 T1 2019 T1 2018 T1 2017 T1 2016 T1 2015 T1 2014 T1 2013 T1 2012 T1 2011 T1 2010 T1 2009 T1 -30 2008 T1 -20 2008 T1 -25 2013 T1 2012 T1 2011 T1 2010 T1 2009 T1 2019 T1 2018 T1 2017 T1 2016 T1 2015 T1 2014 T1 2013 T1 2012 T1 2011 T1 2010 T1 2009 T1 -50 2008 T1 -40 -60 2008 T1 -30 -50 Sources: STATEC, BCL (données désaisonnalisées, indicateurs exprimés en points) Indicateurs conjoncturels récents déc- 18 janv- 19 févr- 19 mars- 19 avr- 19 mai- 19 juin- 19 Moyenne des trois derniers juil- 19 août- 19 mois Même période de l'année précédente Variations annuelles en %, sauf mention contraire Activité Production industrielle par jour ouvrable, en volume Production dans la construction par jour ouvrable, en volume Chiffre d'affaires en volume du commerce de détail hors vente par correspondance et carburants Prix, salaires Indice des prix à la consommation (IPCN) Inflation sous- jacente Indice des produits pétroliers Indice des prix à la production industrielle Indice des prix à la construction1 Coût salarial moyen par personne (CNT) Commerce extérieur Exportations de biens en volume Importations de biens en volume Emploi, chômage Emploi salarié intérieur Emploi national Taux de chômage (en % de la population active, cvs, ADEM) - 4.7 4.1 4.3 - 2.2 - 13.1 2.6 - 1.1 17.6 2.6 - 1.3 3.5 - 0.7 0.6 2.1 7.9 - 1.1 - 6.2 2.4 - 3.3 1.5 3.0 ... ... ... ... ... ... - 1.3 - 0.8 4.4 - 2.2 2.6 1.9 1.9 1.7 5.5 2.9 2.6 4.1 1.8 1.8 0.8 1.3 2.9 2.5 2.1 1.9 5.6 - 0.6 2.9 2.5 2.2 1.8 9.1 1.0 2.9 2.5 2.1 2.0 5.5 0.4 3.3 ... 2.1 2.0 4.1 - 0.1 3.3 ... 1.8 2.0 - 2.0 - 3.0 3.3 ... 1.8 2.0 - 2.0 - 3.8 ... ... 1.7 1.9 - 2.6 ... ... ... 1.8 2.0 - 2.2 - 2.3 3.3 2.5 1.5 0.8 15.5 5.3 1.3 1.0 0.8 - 4.6 3.8 - 2.9 2.1 6.0 - 2.2 - 0.7 12.8 7.2 1.2 2.5 - 2.8 - 5.1 ... ... ... ... 3.5 1.5 3.7 0.0 3.7 2.7 5.1 3.5 2.4 5.2 3.9 2.6 5.2 3.9 2.6 5.4 3.9 2.8 5.4 3.7 2.7 5.4 3.8 2.8 5.5 3.8 2.8 5.4 3.8 2.8 5.4 3.8 2.8 5.5 3.7 2.7 5.5 Source: STATEC Les données en couleur sont des estimations, cvs - corrigé des variations saisonnières, CNT - Comptes nationaux trimestriels Estimations sur base de données semestrielles 1 2.
  28. Perspectives macro-économiques pour 2019 et 2020 Sur base de la croissance du PIB en volume, la situation économique au Luxembourg s’est régulièrement améliorée depuis la crise de 2008/2009 pour culminer à une hausse moyenne de quelque 4 % sur la période 2013-
  29. Depuis, la croissance a légèrement ralenti pour afficher encore un peu plus de 3 % en
  30. En raison de la dégradation des perspectives internationales, le STATEC s’attend à un mouvement de freinage, aboutissant à une hausse de l’activité limitée à environ 2,5 % en 2019 et
  31. Il s’agit d’une révision à la baisse par rapport aux dernières prévisions de printemps de plus d’un point en cumul sur les deux années. Toutefois, les données relatives à 2017 et 2018 restent provisoires et soumises à révision, et nombre d’autres indicateurs macro-économiques témoignent d’une situation plus favorable sur cette période que ne le laissent penser les seuls chiffres du PIB en volume. S’il ne faut pas douter du fait que l’économie luxembourgeoise ait dépassé le sommet du cycle, elle pourrait l’avoir fait à partir de taux de croissance plus élevés que ceux que l’on enregistre à ce stade. Parmi les indicateurs qui font penser que l’activité est sous-estimée à travers le PIB en 2017 et 2018 se trouve l’emploi. S’il est vrai qu’il est en général retardé, affiche donc des hauts et des bas en décalage par rapport au PIB, et que certains phénomènes exceptionnels le poussent encore 17* significativement à la hausse en 2019, sa dynamique observée en 2017 et 2018 plaide pour un fond de croissance de l’activité plus solide que celui actuellement comptabilisé sur ces deux années. En revanche, pour la fin 2019 et surtout 2020, le STATEC s’attend à un ralentissement des créations d’emplois. Ainsi, la hausse de l’emploi intérieur devrait passer de 3,7 % encore en 2018 et 2019 à 3,2 % en
  32. En parallèle, le chômage devrait stagner à 5,5 % environ. Il avait baissé de deux points environ dans le sillage de la bonne dynamique économique, à partir du plus haut de 7,1 % en
  33. Au début de 2019, certains effets de nature réglementaire (nouvelle loi sur un revenu garanti – Revis – impliquant l’inscription de demandeurs additionnels à l’ADEM) ont fait ré-augmenter le chômage (l’impact desquels est estimé à plusieurs dixièmes de points de % sur le taux). A partir de 2020, le ralentissement conjoncturel va commencer à peser sur le chômage, qui ne devrait plus diminuer désormais, au contraire de ce qui avait été admis encore lors des prévisions établies au printemps. En cumul, la révision à la hausse du taux de chômage depuis la NDC 1-19, est assez conséquente, à savoir de 0,7 point de %. L’inflation reste largement inférieure à 2 % dans la zone euro mais le Luxembourg flirte avec ce taux depuis la fin de
  34. L'évolution dynamique des prix des services y contribue largement. Après avoir ralenti au 3e trimestre 2019, l’inflation, devrait rebondir suite à l'échéance de la tranche indiciaire (toujours prévue pour le 4e trimestre). Le freinage anticipé pour 2020 (1,7 %) s’explique par l’impact de l’introduction de la gratuité du transport public et le ralentissement conjoncturel en cours. Les prix pétroliers sont supposés se stabiliser en 2020 à 63 USD le baril (65 en 2019). En moyenne annuelle, l’impact de l’indexation resterait proche de 2% sur les deux années. Il n’y aurait pas d’autre indexation en
  35. En 2018 et 2019, les salaires moyens par tête avaient encore progressé de manière respectable, d’environ 1 point au-dessus de la hausse de l’échelle mobile (i.e. de la hausse induite par le mécanisme d'indexation automatique), traduisant des effets conjoncturels favorables et favorisant la répartition des fruits de la croissance en faveur des travailleurs. A partir de 2020, en raison du ralentissement conjoncturel qui est en train de s’installer, et dont l’ampleur et la durée restent très incertaines, il y aura un retour de bâton, et les salaires moyens ne devraient progresser que légèrement plus vite que l’échelle mobile. 18* 1995-2018 2018 2019 2020 2021 2022 2023 Évolution en % (ou spécifié différemment) Environnement international PIB zone euro (vol.) Indice boursier européen EuroStoxx Prix PIB zone euro 1.6 4.0 1.5 1.9 -3.0 1.4 1.1 1.0 1.5 1.1 4.0 1.6 1.4 5.6 1.8 1.3 4.8 1.9 1.2 4.1 1.9 Prix pétroliers (USD/baril) Taux de change (USD/EUR) Taux d'intérêt court terme EUR Taux d'intérêt long terme EUR 54.8 1.21 2.4 4.0 70.9 1.18 -0.3 1.1 65.4 1.13 -0.3 0.5 63.2 1.13 -0.3 0.8 66.8 1.25 0.4 2.6 68.6 1.25 0.7 3.0 71.2 1.25 1.0 3.3 . 60.05 6.0 5.7 . 38.257 4.3 4.4 1.6 2.4 . 3.1 3.2 3.8 3.3 5.5 1.9 1.5 1.8 1.0 2.8 3.3 62.35 3.8 40.29 5.3 2.5 2.4 3.7 5.4 65.30 4.7 40.76 1.2 2.7 2.4 3.2 5.5 1.9 1.9 3.1 1.7 2.1 1.9 Principaux agrégats macroéconomiques PIB valeur (mia EUR) Idem, évolution en % RNB (mia EUR) Idem, évolution en % PIB potentiel (vol.)1, évolution en % PIB (en vol.), évolution en % Emploi total intérieur2, évolution en % Taux de chômage (% de la pop. active, déf. ADEM) Indice des prix à la consommation (IPCN)3 Echelle mobile des salaires, évolution en % Coût salarial nominal moyen, évolution en % Population, marché du travail Population totale (1000 pers.)4 Idem, évolution en % Emploi total intérieur (1000 pers.) Idem, évolution en % Emploi résident (1000 pers.) Idem, évolution en % Emploi frontalier (1000 pers.) Idem, évolution en % Population active (1000 pers.) Idem, évolution en % Nombre de chômeurs (1000 pers.) Idem, évolution en % Évolution en % (ou spécifié différemment) . 1.7 . 3.2 . 1.9 . 5.8 . 2.1 . 6.2 613.9 2.5 448.8 3.8 265.0 3.0 196.8 4.7 280.2 2.5 15.3 -5.7 68.77 5.3 43.86 7.6 3.0 3.5 3.0 5.3 1.6 1.0 1.6 72.37 5.2 44.75 2.0 2.9 3.0 2.6 5.2 1.8 1.7 2.5 Niveaux (1000 pers.) et taux de croissance 627.1 639.5 652.2 665.1 678.0 2.3 2.0 1.9 1.9 2.0 465.4 480.2 494.6 507.3 517.6 3.7 3.2 3.0 2.6 2.0 271.0 276.0 282.0 287.5 292.6 2.3 1.9 2.2 1.9 1.8 207.5 217.5 226.2 233.5 239.0 5.5 4.8 4.0 3.3 2.3 286.6 292.5 298.1 303.9 310.0 2.3 2.0 1.9 1.9 2.0 15.3 16.1 15.7 16.0 17.0 0.6 4.9 -2.4 1.5 6.7 Source: STATEC (1990-2018: données observées comptes nationaux sept 2019; 2019-20: prévisions Budget, sauf prix pétroliers et taux de change, prévision août 2019; 21-23 prévisions WP N°105 mars 2019) 1 PIB potentiel basé sur la synthèse des cinq méthodes de calcul, cf Note de conjoncture 1-2014, pp115-116 du Statec Concept comptes nationaux. 3 Évolution moyenne de 2000-2018 4 Au 31 décembre 2 75.70 4.6 45.98 2.8 2.9 2.5 2.0 5.5 1.7 2.3 2.5 19* 2.5 Risques Les risques concernant la prévision actuelle proviennent principalement d’un environnement international devenant de plus en plus hostile. Les politiques économiques de plusieurs pays, et pas des moindres en termes de puissance économique, tendent à privilégier le repli sur soi via des mesures à caractère protectionniste et à rompre avec le multilatéralisme. Il y des risques particuliers, venant de l’Europe, des Etats-Unis et de la Chine. Mais c’est surtout la guerre commerciale sino-américaine, qui les réunit tous. Celle-ci provoque des turbulences dans les chaines de production aujourd'hui fortement globalisées. Elle impacte les résultats du secteur manufacturier à l'échelle planétaire, les échanges correspondants, et la confiance des poids lourds de l'industrie – Etats-Unis, Chine, Allemagne ou encore Italie – est actuellement en berne. La peur récente d’une récession en Amérique ainsi qu’une réaction plus forte qu’anticipé des politiques contra-cycliques en sont des suites directes. _________________________ 21* B. Les principales orientations de la politique budgétaire Observations méthodologiques Rapprochement à partir du budget 2019 entre la comptabilisation suivant les règles du SEC2010 et la loi sur la comptabilité de l’État de 1999 La loi budgétaire relative à l’exercice 2019 a procédé à un rapprochement entre la comptabilisation suivant les règles du SEC 2010 et la loi sur la comptabilité de l’Etat de
  36. Comme le présent projet fait aussi référence au compte provisoire de 2018, il est utile de rappeler sommairement aux lecteurs avertis les motivations ayant fait l’objet d’explications détaillées à l’exposé des motifs du projet de loi budgétaire relatif à l’exercice
  37. Dans le contexte de l’analyse du compte général annuel, la Commission du contrôle de l’exécution budgétaire ainsi qu’un certain nombre d’autres acteurs impliqués ont critiqué, à plusieurs reprises, que la présentation des finances publiques selon deux méthodes de comptabilisation distinctes rend difficile l’analyse des dépenses et recettes par le Parlement. Le budget de l'Etat tel qu'il est voté annuellement sur base de la législation budgétaire nationale (loi modifiée du 8 juin 1999 sur le Budget, la Comptabilité et la Trésorerie de l’Etat, en abrégé ci-après L99) se différencie sur plusieurs points des prévisions pluriannuelles de l'Administration centrale arrêtées dans les lois de programmation financière pluriannuelle établies conformément aux règles du Système européen des comptes (en abrégé ci-après SEC2010). Ces différences proviennent tout d’abord du fait que l'Administration centrale constitue un ensemble plus vaste que le périmètre du budget de l’Etat et comprend, en plus des recettes et des dépenses du budget de l'Etat, également les recettes et les dépenses des fonds spéciaux de l’Etat ainsi que celles des organismes qui sont « contrôlés » ou financés majoritairement par l'Etat (établissements publics, fondations, services de l’Etat à gestion séparée, etc.). Par ailleurs les emprunts ou remboursements de dettes sont aussi traités différemment. Pour toutes ces raisons, les recettes, les dépenses et les soldes ne sont pas directement comparables suivant le repère choisi. En 2018 des travaux ont été menés et présentés dans ce contexte lors de deux réunions conjointes de la Commission des Finances et du Budget et de la Commission du Contrôle de l’exécution budgétaire les 27 mars 2018 et 23 juillet
  38. La note afférente est reprise en tant qu’Annexe 6A. au projet de loi pluriannuel (volume II) pour la période 2018-
  39. Par le vote de la loi budgétaire 2019, la Chambre des députés a validé l’approche visant à contribuer à une meilleure compréhension et à une plus grande lisibilité des chiffres budgétaires dès le budget 2019:
  40. Inscription de certaines recettes brutes précédemment inscrites au niveau du budget pour ordre, au budget des recettes et dépenses courantes de l’Etat.
  41. Rapprochement des dotations aux dépenses effectives des fonds spéciaux et intégration dans le budget des recettes propres de certains fonds spéciaux en tant que dotation à ces fonds.
  42. Nouvelle structuration du budget de l’Etat avec un budget des opérations financières. Il convient de prévenir qu’un écart subsistera en raison d’une part du périmètre de l’administration centrale qui constitue un ensemble plus large que le périmètre du budget de l’Etat. D’autre part, le système européen des comptes 2010 prévoit l’intégration de divers éléments qui proviennent de la 22* comptabilité nationale et qui ne peuvent être représentés dans le budget de l’Etat tels que par exemple le Service d'Intermédiation Financière Indirectement Mesuré (SIFIM). 1) La politique budgétaire pluriannuelle Rappelons que le préambule de l’accord de coalition du Gouvernement issu des élections du 14 octobre 2018, précise pour la législature 2018-2023 : « Le Gouvernement poursuivra une politique financière responsable, durable et innovante. C’est sur base de finances publiques saines respectant le pacte de stabilité et de croissance de l’Union européenne et même plus ambitieux en termes d’endettement que notre pays peut garantir à moyen et à long terme le maintien d’un système de transferts sociaux qui compte parmi les plus performants dans le monde. » Le chapitre sur les Finances publiques précise que pour le Gouvernement la continuité dans les objectifs et dans la volonté de respecter ces objectifs est un élément clé : Les efforts de redressement budgétaires ont notamment permis d'assainir sensiblement les finances publiques et de regagner la confiance des citoyens, des entreprises et des investisseurs dans l'économie luxembourgeoise. Le Gouvernement précédent a en outre réussi à respecter, tout au long de la dernière période de législature, les objectifs budgétaires ambitieux qu'il s'était donnés dans son programme gouvernemental de décembre
  43. Dans un souci de continuité et afin de lui permettre de poursuivre une politique budgétaire responsable et conforme aux règles du PSC, le Gouvernement s'engage à maintenir les objectifs suivants: - respecter l'objectif budgétaire à moyen terme (OMT), tout au long de la période de législature; - veiller de façon conséquente à maintenir la dette publique à tout moment en-dessous de 30 % du PIB. Le Gouvernement s’engage à prendre les mesures qui s’imposent pour respecter à tout moment la trajectoire budgétaire, les règles du Pacte de stabilité et de croissance ainsi que les deux objectifs précités. » Le présent projet de budget des recettes et des dépenses de l’Etat pour l’exercice 2020 ainsi que le projet de loi relatif à la programmation financière pluriannuelle pour la période 2019-2023 confirment les engagements pris pour assainir les finances publiques: - le solde de l’Administration centrale s’améliore d’année en année : de -640 millions d’euros en 2020 à +158 millions d’euros en 2023; - le solde positif de l’Administration publique dans son ensemble augmente d’année en année de +757 millions d’euros en 2020 à +1 508 millions d’euros en 2023; - le solde structurel respecte l’OMT sur toute la période de programmation, tout en préservant une marge par rapport à ce seuil de +0,5 % du PIB; - la dette publique se stabilise et poursuit même une trajectoire baissière et s’établit en-dessous du seuil de 30 pour cent du PIB. * * * 23* 2) La 20ème actualisation du programme de stabilité et de croissance du 23 avril 2019 2.1) Les points essentiels du programme de stabilité et de croissance La 20ème actualisation du programme de stabilité s’inscrit dans un contexte macro-économique « marqué par une incertitude accrue en raison d’une série de facteurs externes à la zone euro pouvant entraîner la fin de l’embellie conjoncturelle connue au cours des dernières années. » « Malgré l’atténuation du contexte économique extérieur, les fondamentaux de l’économie luxembourgeoise demeurent bien orientés. La croissance réelle pour 2019 est estimée à 3,0% et elle devrait s’accélérer à nouveau en 2020, avant de converger à moyen terme vers son niveau potentiel. » « La solidité au niveau des finances publiques se manifeste notamment au niveau de l’administration centrale qui a clôturé l’année 2018 – et ceci pour la première fois depuis 2008 – en situation excédentaire. Ce résultat est le fruit d’un effort substantiel mené par le Gouvernement précédent dès son entrée en fonction en 2013, alors que le pays était confronté au risque d’un dérapage budgétaire majeur en cas d’inaction. » « En même temps, la stratégie budgétaire du Gouvernement s’articulera sur les prochaines années autour de plusieurs axes prioritaires pour le développement futur du pays, à savoir : - le maintien d’un environnement attractif et durable par le biais d’un programme d’investissement ambitieux dans les domaines économique, social et environnemental en maintenant l’investissement public à un niveau élevé et au-delà de 4,0% du PIB sur toute la période de projection ; - l’accompagnement de la transformation numérique en vue de renforcer et de moderniser l‘État et les services publics destinés aux citoyens et entreprises ; - la mise en œuvre d’une politique sociale cohérente visant à réduire l’écart grandissant des revenus, à renforcer la lutte contre la pauvreté et l’exclusion et portant une attention à une politique fiscale équitable ; - la promotion d’un cadre économique et fiscal compétitif et un niveau élevé d’investissement dans la recherche et l’innovation, en favorisant l’esprit d’initiative et en poursuivant les efforts en matière de diversification de la Place financière et de l’économie en général à travers la mise en œuvre de plans d’action particuliers en faveur des secteurs prioritaires ; - la mise en œuvre d’une politique climatique ambitieuse à la hauteur des défis environnementaux contribuant au respect de l’Accord de Paris et des objectifs de développement durable ; et - le maintien de finances publiques saines et résilientes en promouvant la maîtrise et l’efficience des dépenses publiques. » Aux termes de la 20ème actualisation du programme de stabilité, l’évolution du solde des Administrations publiques au titre de la période 2018-2023 se présente comme suit: 2018 2019 2020 2021 2022 2023 en % en % en % du en % du en % du en % du en mia en mia en mia en mia en mia en mia du PIB du PIB PIB PIB PIB PIB Solde des Adm. publiques : 1,514 Solde de l’Admin. centrale ......................... +0,121 +2,6 0,632 +0,2 -0,650 +1,0 0,876 -1,1 -0,515 +1,4 1,002 -0,8 -0,482 +1,5 1,449 +2,0 1,641 +2,2 -0,7 -0,044 -0,1 0,200 +0,3 24* 2018 2019 2020 2021 2022 2023 en % en % en % du en % du en % du en % du en mia en mia en mia en mia en mia en mia du PIB du PIB PIB PIB PIB PIB Solde des Admin. locales ........................... 0,334 Solde de la Sécurité sociale ......................... 1,059 Solde structurel* .......... Dette publique brute ..... 12,571 +0,6 0,285 +1,8 0,997 2,6 21,4 12,370 +0,5 0,340 +0,5 +1,6 1,051 0,9 20,2 12,870 0,393 +1,6 1,091 0,8 19,9 13,150 +0,6 0,335 +1,6 1,156 1,1 19,3 13,200 Note : * méthode de calcul de la Commission européenne appliquée aux données du Statec +0,5 0,305 +0,4 +1,6 1,136 1,8 18,4 13,000 +1,5 2,2 17,3 Le programme de stabilité et de croissance présenté par le Gouvernement le 23 avril 2019 note que le Luxembourg respectera au cours de la période 2018-2023 la règle européenne concernant le solde structurel. La dette publique sera par ailleurs stabilisée bien en-dessous du seuil de référence européen. 2.2) Les recommandations dans le cadre du semestre européen Le programme national de réforme du Luxembourg pour 2019 et la 20ème actualisation du programme de stabilité et de croissance du Luxembourg pour la période 2018-2023 ont été transmis à la Commission européenne le 23 avril
  44. Dans ses analyses, la Commission européenne souligne que « Le Luxembourg relève actuellement du volet préventif du pacte de stabilité et de croissance. Dans son programme de stabilité pour 2019, le gouvernement prévoit une baisse de l'excédent nominal, qui devrait passer de 2,6 % du produit intérieur brut (PIB) en 2018 à 1,0 % du PIB en 2019, suivie d'une hausse presque constante, atteignant un excédent de 2,2 % du PIB en
  45. Sur la base du solde structurel recalculé, l'objectif budgétaire à moyen terme, qui passe d'un déficit structurel de 0,5 % du PIB en 2019 à un excédent structurel de 0,5 % du PIB dès 2020, est largement atteint tout le long de la mise en œuvre du programme. D'après le programme de stabilité pour 2019, le ratio dette publique/PIB devrait rester bien en deçà de la valeur de référence de 60 % du PIB prévue par le traité. » D'une manière générale, le Conseil de l’Union européenne est d'avis que le Luxembourg devrait être en mesure de respecter les dispositions du pacte de stabilité et de croissance. Le Conseil de l’Union européenne recommande que le Luxembourg s'attache, en 2019 et 2020:
  46. à augmenter le taux d'emploi des travailleurs âgés en renforçant leurs possibilités d'emploi et leur employabilité; à améliorer la viabilité à long terme du système de pension, y compris en limitant davantage les départs à la retraite anticipée;
  47. à réduire les obstacles à la concurrence dans les services professionnels aux entreprises réglementés;
  48. à orienter la politique économique liée à l'investissement de manière à encourager la numérisation et l'innovation, stimuler le développement des compétences, améliorer le transport durable et accroître l'offre de logements, notamment en augmentant les incitations et en levant les obstacles à la construction;
  49. à se pencher sur les caractéristiques du système fiscal susceptibles de faciliter la planification fiscale agressive, en particulier par le biais des paiements sortants. * * * 25* 3) Le projet de budget de l'Etat pour l'exercice 2020 3.1) Vue globale En dehors des objectifs des finances publiques repris ci-dessus, l’accord gouvernemental du 3 décembre 2018 reprend aussi des principes en matière de recettes et de dépenses de l’Etat. « Le Gouvernement poursuivra un rythme d'investissement ambitieux pour améliorer encore les infrastructures et la qualité de vie. Ainsi, il maintiendra les investissements nécessaires à un développement qualitatif, conformément aux priorités politiques exposées dans cet accord de coalition. (...) Il est dès lors impératif de continuer à accroître les recettes fiscales, comme au cours des dernières années dans le cadre d'un développement économique de qualité. Il ne s’agira pas d’augmenter la pression fiscale sur les entreprises, mais d’attirer de nouveaux contribuables et de développer les activités et revenus des contribuables existants. (...) D'une manière générale, le Gouvernement élaborera et mettra en œuvre une politique fiscale prévisible et cohérente, répondant de manière appropriée aux réalités modernes et défis en matière de politique familiale, sociale, économique et écologique. Il veillera à garantir la compétitivité internationale du Luxembourg en matière de fiscalité des entreprises, tout en restant fermement engagé sur la voie de la transparence et de la lutte contre l’évasion fiscale au niveau international. » L’évolution de la situation budgétaire est intimement liée à l’évolution de l’économie luxembourgeoise. Pour l’exercice 2020, le Statec prévoit une croissance du PIB en volume de +2,4 %. La révision à la baisse de la croissance au niveau national va de pair avec une révision à la baisse de la zone euro. Côté emploi, le Statec révise légèrement à la baisse ses prévisions de la dernière note de conjoncture. Le taux de chômage est révisé de +0,5 points à 5,5 %. L’inflation atteindra prévisiblement les + 1,9 % en 2019 contre + 1,7 % en
  50. Le projet de budget de l’Etat pour l’exercice 2020 est à placer dans le cadre des tendances décrites ci-dessus. Rappelons que des réformes structurelles importantes dans la présentation du budget ont été réalisées dans le budget 2019, faisant suite à la demande exprimée lors des réunions conjointes de la Commission des Finances et du Budget et de la Commission de Contrôle de l’exécution budgétaire du 27 mars 2018 et du 23 juillet 2018 afin d’arriver à un rapprochement des concepts des finances publiques suivant la méthode SEC 2010 et suivant les dispositions de la loi du 8 juin 1999 sur le Budget, la Comptabilité et la Trésorerie de l’Etat. Les différentes opérations de restructurations opérées sont détaillées dans le projet de budget
  51. 26* De ce fait, le compte provisoire 2018 n’est pas directement comparable au projet de budget
  52. Budget courant Recettes ............................ Dépenses .......................... Excédents ......................... Budget en capital Recettes ............................ Dépenses .......................... Excédents ......................... Budget total Recettes ............................ Dépenses .......................... Excédents ......................... Opérations financières Recettes .......................... Dépenses ........................ Excédents ....................... Budget total avec op. fin. Recettes .......................... Dépenses ........................ Excédents ....................... Note : * Simulation 2018 Compte 2019 Budget 2020 Projet 15 076,0 13 542,8 +1 533,2 16 502,7 15 185,9 +1 316,9 102,0 1 966,7 -1 864,7 Variations en millions en % 17 786,7 16 318,3 +1 468,4 +1 284,0 +1 132,5 - +7,8% +7,5% - 98,7 2 230,8 -2 132,0 98,9 2 249,6 -2 150,7 +0,1 +18,9 - +0,2% +0,8% - 15 178,0 15 509,5 -331,5 16 601,5 17 416,6 -815,2 17 885,6 18 568,0 -682,4 +1 284,1 +1 151,3 - +7,7% +6,6% - 2018 Compte* 2019 Budget 2020 Projet Variations en millions en % 651,1 744,6 -93,6 0,3 246,9 -246,6 2.458,2 2.054,2 +404,0 +2.457,9 +1.807,3 - +731,9% - 15 829,1 16 254,1 -425,1 16 601,8 17 663,6 -1 061,8 20 343,8 20 622,2 -278,4 +3 742,0 +2 958,6 - +22,5% +16,7% - Il ressort notamment de ce tableau que : - le solde du projet de budget 2020 s’est nettement amélioré par rapport au solde du budget voté de 2019 en passant de -815 millions à -682 millions; - la croissance des recettes (+7,7 %) est supérieure à la croissance des dépenses (+6,6 %); - le découvert passe à -682 millions d’euros en 2020; ce qui représente une amélioration de 100 millions d’euros par rapport à l’estimation figurant dans la loi de programmation financière pluriannuelle d’avril
  53. 3.2) Les recettes budgétaires L’évolution des recettes est globalement en ligne avec les hypothèses de croissance retenues. Les prévisions de recettes pour l'exercice 2020 se basent sur les données économiques et financières connues au moment de l'établissement du projet de budget et tiennent compte des développements conjoncturels observés pendant l'année en cours ainsi que des perspectives économiques pour l'année à venir. 27* En tenant compte du compte prévisionnel de 2019, la progression s’élèverait à +3,1 % au lieu des 7,7 % par rapport au budget voté de
  54. Le tableau ci-après résume l’évolution des principales recettes entre 2018 et
  55. Il importe de préciser que ce tableau comporte les chiffres suivant la nouvelle structure du budget. En effet, dans le cadre du projet de budget 2019 les deux méthodes de comptabilisation, à savoir la loi du 8 juin 1999 sur le Budget, la Comptabilité et la Trésorerie de l’Etat et le SEC 2010 ont été rapprochées pour permettre une compréhension plus aisée des chiffres. Le détail sur ce rapprochement est expliqué à l’annexe 6A. du volume II du projet de loi de programmation financière pluriannuelle 2018-
  56. Pour l’exercice 2018, les recettes budgétaires présentées ci-dessous ont été calculées une fois selon l’ancienne méthode de calcul et l’autre fois suivant les conceptions dans le cadre du rapprochement entre la Loi 99 et le SEC
  57. Il importe en outre de préciser que les impôts directs n’ont pas été concernés par le rapprochement. Le rapprochement s’effectue notamment au niveau des impôts indirects et des autres recettes. Finalement, il faut relever que les impôts directs ne sont pas équivalents à la rubrique SEC dit « Impôts sur le revenu ». Il en est de même pour les impôts indirects qui sont différents à la rubrique SEC dit « Impôts sur la production et les importations ». (en millions d'euros) 2018 Recettes budgétaires
  58. Impôts directs ....................................................... dont: Impôt général sur le revenu ...................................... Impôt fixé par voie d'assiette ................................ Impôt sur le revenu des collectivités ..................... Impôt retenu sur les traitements et salaires .......... Impôt retenu sur les revenus de capitaux ............... Impôt concernant les contribuables non-résidents Impôt retenu sur les contributions versées à un régime complémentaire de pension agréé pour indépendants ........................................................... Impôt sur la fortune..................................................... Impôts de solidarité sur le revenu des collectivités .... Impôts de solidarité sur le revenu des personnes physiques .................................................................... Impôt sur le revenu retenu sur les tantièmes ............ Impôt retenu sur les revenus de l'épargne (nonrésidents) .................................................................... Retenue libératoire nationale sur les intérêts ............ Contributions de crise .................................................... Impôt d’équilibrage budgétaire temporaire ............... Droits de timbre ............................................................... Autres impôts directs .................................................
  59. Impôts indirects ...................................................... suivant nouvelle structure 2019 ...................................... dont: Taxe sur les véhicules automoteurs ............................ suivant nouvelle structure 2019 ...................................... Part dans les recettes communes de l’UEBL ............... 2019 2020 Compte Budget voté Compte prévisionnel Projet de budget Variation en %1 8 794,1 8 901,7 9 593,1 9 753,4 +1,7% 7 478,3 766,0 2 302,9 3 899,1 509,1 1,2 7 578,5 810,0 2 050,0 4 265,0 445,0 1,5 8 128,5 810,0 2 600,0 4 265,0 445,0 1,5 8 339,0 845,0 2 250,0 4 765,0 470,0 1,5 +2,6% +4,3% -13,5% +11,7% +5,6% +0,0% 0,0 682,2 173,3 7,0 670,0 154,3 7,0 770,0 195,7 7,5 700,0 169,4 +7,1% -9,1% -13,5% 361,9 45,0 393,8 49,0 393,8 49,0 435,3 52,0 +10,5% +6,1% 0,0 30,4 0,0 5,2 17,5 0,2 5 768,7 6 917,6 0,0 36,0 0,0 2,0 18,0 0,1 0,0 36,0 0,0 2,0 18,0 0,2 0,0 37,0 0,0 2,0 18,6 0,2 +0,0% +2,8% +0,0% +0,0% +3,3% +0,0% 7 119,9 7 159,6 7 526,2 +5,1% 67,0 67,0 68,0 +1,5% 26,8 66,9 817,9 28* (en millions d'euros) 2018 Recettes budgétaires 2019 2020 Compte Budget voté Compte prévisionnel Projet de budget suivant nouvelle structure 2019 ...................................... 982,5 Accises autonomes huiles minérales ............................... 198,7 Accises autonomes cigarettes .......................................... 143,3 Droits d'enregistrement .............................................. 359,0 Droits d'hypothèques ................................................. 63,0 Taxe sur la valeur ajoutée .................................................. 3 041,0 suivant nouvelle structure 2019 ...................................... 3 723,9 Taxe sur les assurances .................................................... 57,3 Taxe d'abonnement sur les titres de sociétés ............. 1 026,7 Produit de la taxe de consommation sur l'alcool suivant nouvelle structure 2019 ..................................... 42,5 Produit de la contribution sociale prélevée sur les carburants suivant nouvelle structure 2019 .................... 128,7 Produit de la contribution spéciale à l’assurance dépendance résultant de la majoration de la redevance à charge du secteur de l’énergie électrique suivant nouvelle structure 2019 ..................................... 1,9 Produit de la contribution changement climatique prélevée sur les carburants suivant nouvelle structure 2019 ................................................................................ 62,4 Impôt spécial en charge des assureurs dans l'intérêt du service des secours suivant nouvelle structure 2019 ...... 2,2 Taxe de prélèvement d'eau et de rejet des eaux usées suivant nouvelle structure 2019 ..................................... 9,6 Produit provenant de la vente de droits d'émissions destiné au Fonds climat et énergie suivant nouvelle structure 2019 .................................................................. 18,3 Autres impôts indirects ............................................... 35,1 suivant nouvelle structure 2019 ...................................... 30,6
  60. Autres recettes .......................................................... 1 266,3 suivant nouvelle structure 2019 ...................................... 615,2 dont: Intérêts de fonds en dépôt ........................................ 1,0 Recettes provenant de participations de l'Etat ........... 128,0 Droits de succession ................................................. 88,9 Produits d'emprunts nouveaux suivant nouvelle structure 2019 ........................................................... 650,0 Autres recettes ......................................................... 398,5 suivant nouvelle structure 2019 ...................................... 397,4 A. Recettes budgétaires (courant et capital) ................ 15 829,1 suivant nouvelle structure 2019 ...................................... 16 326,9 B. Recettes budgétaires pour opérations financières suivant nouvelle structure 2019 ...................................... 651,1 dont: Différence de change en relation avec des paiements de factures en devises suivant nouvelle structure 2019 .. 0,3 Recettes en relation avec l'émission et le retrait de signes monétaires suivant nouvelle structure 2019 ........ 0,8 979,6 219,2 151,3 351,0 61,8 1 002,8 225,0 153,0 351,0 61,8 1 023,6 228,4 157,1 384,6 67,0 Variation en %1 +2,1% +1,5% +2,7% +9,6% +8,4% 3 888,5 55,9 1 027,0 3 888,5 55,9 1 027,0 4 121,1 58,0 1 087,4 +6,0% +3,8% +5,9% 40,9 43,4 43,4 +0,0% 129,1 133,4 135,7 +1,7% 2,0 2,0 2,0 +0,0% 85,0 87,3 88,6 +1,5% 5,0 5,0 5,0 +0,0% 9,3 9,3 9,1 -2,7% 18,0 18,0 18,0 +0,0% 29,4 29,4 29,4 +0,0% 579,8 589,0 606,1 +2,9% 2,0 140,0 85,0 2,0 148,4 85,0 1,0 145,0 85,0 -50,0% -2,3% +0,0% 0,0 0,0 0,0 - 352,8 353,6 375,1 +6,1% 16 601,5 17 341,7 17 885,6 +3,1% 0,3 0,3 2 458,2 - 0,3 0,3 0,3 - 0,0 0,0 0,9 - 29* (en millions d'euros) 2018 Recettes budgétaires Compte Institutions financières internationales: versements en rapport avec l'ajustement de la souscription du GrandDuché versée en monnaie nationale à l'évolution de la valeur du dollar américain suivant nouvelle structure 2019 ................................................................................ 0,0 Recettes provenant de la vente de participations de l'Etat suivant nouvelle structure 2019 ............................ 0,0 Produits d'emprunts nouveaux suivant nouvelle structure 2019 ................................................................. 650,0 Emission de certificats de trésorerie ................................ 0,0 Débiteurs de l'Etat: remboursement de prêts octroyés par l'Etat suivant nouvelle structure 2019 ...................... 0,0 Produits d'emprunts pour refinancement de la dette publique suivant nouvelle structure 2019 ...................... C. Recettes budgétaires totales ...................................... 15 829,1 suivant nouvelle structure 2019 ...................................... 16 977,9 Note: 1 Variation en % par rapport au compte prévisionnel 2019 2019 2020 Budget voté Compte prévisionnel Projet de budget 0,0 0,0 0,0 - 0,0 0,0 0,0 - 0,0 0,0 0,0 0,0 440,0 0,0 - 0,0 0,0 0,0 - 2.017,0 - 20 343,8 +17,3% 16 601,8 17 342,0 Variation en %1 3.3) Les dépenses budgétaires Les dépenses budgétaires s’inscrivent, d’une part, dans la continuité des actions menées par le Gouvernement et, d’autre part, elles reflètent les axes prioritaires prévues pour l’année à venir. Au total, les dépenses budgétaires passent à 18 568 millions d’euros en 2020 soit 1 151 millions d’euros de plus par rapport au budget
  61. Cette progression du total des crédits budgétaires entre 2019 et 2020 s’explique notamment par la variation des postes de dépenses ci-après : Rémunération des agents de l'État ................................................... Participation dans le financement de l’assurance pension ............... Alimentation du fonds de dotation globale des communes (dotation complémentaire) ............................................................... Participation dans le financement de l’assurance maladie ............... Participation au financement de l'assurance dépendance ............... Versement au fonds pour l'emploi des produits des impôts de solidarité ........................................................................................... Versement au fonds pour l’emploi du produit de la contribution sociale prélevée sur les carburants .................................................. Participation financière à des initiatives relatives à la finance soutenable ......................................................................................... Services publics d’autobus et ferroviaire assurés par les CFL ........... Services publics d'autobus assurés par des entreprises privées ....... Participation aux frais d’investissements liés à la ligne du tramway à Luxembourg entre la Gare centrale et la Cloche d’Or Participation aux frais d’investissements liés à la ligne du tramway à Luxembourg entre la Gare centrale et le Circuit de la foire .......... +203,9 millions d’euros +133,7 millions d’euros +87,9 millions d’euros +86,7 millions d’euros +6,0 millions d’euros +56,6 millions d’euros + 6,6 millions d’euros +7,8 millions d’euros +43,1 millions d’euros +26,2 millions d’euros +25,1 millions d’euros +9,5 millions d’euros 30* Dotation au profit du fonds du rail en provenance de la redevance d’utilisation du réseau ferroviaire luxembourgeois .......................... Dotation au profit du fonds du rail dans l’intérêt de la prise en charge de la gestion de l’infrastructure ferroviaire........................... Alimentation du fonds de dotation globale des communes : participation dans le produit de la taxe sur la valeur ajoutée .......... Contribution à l’Union européenne, assise sur le produit national brut provenant de la taxe sur la valeur ajoutée ............................... Entretien, exploitation et location d’immeubles, dépenses diverses ............................................................................................. Participation dans le cadre du chèque-service accueil ..................... Dotation de l’État à la Caisse pour l’avenir des enfants ................... Participation de l’État aux frais concernant le fonctionnement de services d’éducation et d’accueil pour enfants ................................ Aide à l’enfance : forfaits journaliers définis par l’art.15 de la loi du 16.12.2008 aux points 1, 2, 3, 6, 8 et 9 Aide de l’État concernant les bourses pour études supérieures....... Aides aux entreprises industrielles et de prestation de services ayant une influence motrice sur le développement et la diversification économiques ............................................................. Famille – secteur conventionné ....................................................... Contributions du Luxembourg aux frais d’exploitation de l’unité binationale d’avions de transport militaire A400M ......................... Participation au financement d’infrastructures immobilières des organismes internationaux concourant à la défense du pays .......... Contribution du Luxembourg aux frais d’installations militaires ..... Dotation dans l'intérêt du fonctionnement du CTIE ......................... Alimentation du fonds d’équipement sportif national ..................... Aide à la construction d’ensembles : participation étatique aux frais, versée aux communes et organismes agréés .......................... Développement et diversification économiques : acquisition, construction et aménagement de bâtiments et d’équipements ...... Participation au coût de l’investissement dans la formation professionnelle continue sous forme d’aide directe aux entreprises ........................................................................................ +10,0 millions d’euros +15,5 millions d’euros +20,7 millions d’euros +20,6 millions d’euros +19,2 millions d’euros +16,0 millions d’euros + 15,7 millions d’euros +15,4 millions d’euros +8,4 millions d’euros + 11,0 millions d’euros +14,0 millions d’euros +13,4 millions d’euros +11,1 millions d’euros +10,0 millions d’euros +8,5 millions d’euros +7,5 millions d’euros +7,5 millions d’euros +7,2 millions d’euros +6,3 millions d’euros + 6,0 millions d’euros 4) L’évolution de la situation financière de l’Administration centrale (suivant le SEC 2010) La présentation dite « administrative » du budget de l’Etat, qui est définie par les règles de la comptabilité publique, arrêtées dans la loi modifiée du 8 juin 1999 sur le budget, la comptabilité et la trésorerie de l’Etat, a pour finalité de permettre à la Chambre des Députés d’assurer le contrôle des recettes et des dépenses de l'Etat sur lesquelles le Gouvernement a une emprise directe. Dans le cadre de l'Union économique et monétaire, la présentation " administrative " des budgets nationaux est toutefois insuffisante. Il est essentiel de pouvoir analyser les agrégats financiers de l'ensemble des Administrations publiques, comprenant non seulement le budget de l'Etat proprement dit, mais également les recettes et les dépenses des fonds spéciaux de l’Etat, des services de l’Etat à gestion séparée et des établissements publics et autres fondations faisant partie du périmètre de l’Etat ainsi que les recettes et les dépenses des autres entités publiques (Sécurité sociale et Communes). 31* 4.1) Vue globale Les tableaux ci-après résument l'évolution prévisionnelle du solde consolidé des 3 secteurs de l'Administration publique entre 2014 et 2020, telle qu’elle se présente à l’issue des travaux budgétaires du Gouvernement en octobre
  62. En % du PIB Administrations publiques........... Administration centrale ................ Administrations locales ................ Sécurité sociale ............................. 2014 1,3% -0,3% 0,3% 1,4% 2015 1,4% -0,4% 0,4% 1,5% 2016 1,8% -0,2% 0,2% 1,8% 2017 1,4% -0,5% 0,1% 1,7% 2018 2,7% 0,4% 0,4% 1,8% 2019 2,0% -0,1% 0,5% 1,7% 2020 1,2% -1,0% 0,5% 1,6% En millions d'euros Administrations publiques.......... Administration centrale ............... Administrations locales ............... Sécurité sociale ............................ 2014 656 -163 138 682 2015 728 -232 196 764 2016 983 -110 132 961 2017 768 -298 76 990 2018 1 601 263 248 1 090 2019 1 264 -83 286 1 062 2020 757 -640 341 1 056 4.2) Les recettes de l’Administration centrale Le tableau ci-après résume l’évolution des principales catégories de recettes de l’Administration centrale entre 2019 et 2020 selon le SEC2010 : (en millions d’euros) Recettes de l’Administration centrale ................ Production marchande ........................................ Production pour usage final propre .................... Production non marchande ................................. Impôts sur la production et les importations ...... Revenus de la propriété ....................................... Impôts courants sur le revenu, le patrimoine, etc. Cotisations sociales .............................................. Autres transferts courants ................................... Transferts en capital à recevoir ........................... 2019 Prévisions 2020 Prévisions Variation 19 568 118 292 654 7 198 307 9 627 952 193 227 20 295 132 320 696 7 572 295 9 786 1 030 222 242 3,7% 11,7% 9,8% 6,4% 5,2% -3,9% 1,6% 8,2% 15,0% 6,8% Au vu de ces chiffres, il importe de noter que les recettes de l’Administration centrale comportent au-delà des recettes qui sont comptabilisées au budget de l'Etat, tel qu'il est établi d'après la législation sur la comptabilité de l'Etat, également les recettes suivantes: - les recettes propres des fonds spéciaux; - les recettes propres des établissements publics qui font partie de l’Administration centrale; - les recettes propres des services de l’Etat à gestion séparée. Il ressort de ce tableau que le total des recettes augmente de +3,7 % soit de +727 millions d’euros. L’augmentation la plus importante provient des impôts sur la production et sur les importations, soit +232 millions d’euros au niveau de la TVA, +60 millions d’euros au niveau de la Taxe d’abonnement. Les droits d’accises stagneront au niveau atteint en
  63. Les impôts courants sur le revenu et le patrimoine augmentent légèrement pour atteindre 9 786 millions d’euros en 2020, contre 9 627 millions d’euros par rapport aux dernières estimations pour 2019, soit une progression de +1,6 %. Cette catégorie de recettes comprend notamment l’impôt sur le revenu des collectivités, l’impôt retenu sur les traitements 32* et salaires, l’impôt sur le revenu des personnes physiques fixé par voie d’assiette, l’impôt sur les revenus de capitaux, la retenue libératoire sur les intérêts (s'appliquant aux résidents) et l'impôt sur la fortune. La croissance modérée s’explique essentiellement par une approche prudente dans l’estimation des recettes fiscales, en raison des plus-values importantes encaissées en
  64. 4.3) Les dépenses de l’Administration centrale Le tableau ci-après renseigne sur l’évolution des différentes composantes des dépenses de l’Administration centrale selon les règles du SEC
  65. 2019 Prévisions (en millions d’euros) 2020 Variation Prévisions Dépenses de l’Administration centrale 19 651 20 935 6,5% Consommation intermédiaire ................. 1 641 1 735 5,7% Formation de capital ............................... 1 563 1 801 15,2% Rémunération des salariés ..................... 4 537 4 886 7,7% Subventions ............................................ 715 733 2,5% Intérêts de la dette publique .................. 165 151 -8,5% P

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