§ 13 vyhláška o činnosti depozitáře fondu kolektivního investování a ujednáních depozitářské smlouvy standardního fondu – Oceňování majetku fondu kolektivního investování a výpočet aktuální hodnoty akcie nebo podílového listu fondu kolektivního investování
Vyhláška o činnosti depozitáře fondu kolektivního investování a ujednáních depozitářské smlouvy standardního fondu · 195/2011 Sb. · Ostatní právní předpisy
Stručně: Paragraf stanovuje pravidla pro banku, která jako depozitář fondu kolektivního investování provádí oceňování majetku fondu nebo výpočet hodnoty jeho akcií či podílových listů, přičemž vyžaduje dodržení specifických metodik a organizační oddělení těchto činností. (§ 13 zákona č. 195/2011 Sb., vyhláška o činnosti depozitáře fondu kolektivního investování a ujednáních depozitářské smlouvy standardního fondu, stav k 7. 10. 2026)
Klíčová fakta
- Předmět úpravy: Oceňování majetku fondu kolektivního investování a výpočet aktuální hodnoty akcie nebo podílového listu fondu kolektivního investování
- Znění: aktuální úplné znění podle Sbírky zákonů (e-Sbírka), stav databáze k
- Zdroj: e-Sbírka, 195/2011 Sb.
Pokud banka nebo pobočka zahraniční banky, která pro fond kolektivního investování vykonává činnost depozitáře, provádí oceňování majetku fondu kolektivního investování nebo výpočet aktuální hodnoty akcie nebo podílového listu fondu kolektivního investování,
a) oceňuje majetek a závazky a vypočítává aktuální hodnotu cenného papíru kolektivního investování podle § 82 zákona a hlavy III části třetí vyhlášky č. 194/2011 Sb., o podrobnější úpravě některých pravidel v kolektivním investování, a
b) oddělí organizačně a personálně útvar vykonávající činnost depozitáře a útvar vykonávající činnost oceňování majetku fondu kolektivního investování nebo výpočtu aktuální hodnoty akcie nebo podílového listu fondu kolektivního investování tak, aby byly vytvořeny organizační předpoklady zajišťující řádnou, samostatnou a nezávislou kontrolu oceňování v rámci výkonu činnosti depozitáře.
Srozumitelný výklad
Co to znamená v praxi
- Pokud banka (depozitář) oceňuje majetek fondu nebo počítá hodnotu jeho cenných papírů, musí se řídit konkrétními právními předpisy (§ 82 zákona a hlava III části třetí vyhlášky č. 194/2011 Sb.).
- Banka musí zajistit, aby oddělení, které vykonává depozitářskou činnost, bylo organizačně a personálně odděleno od oddělení, které provádí oceňování majetku nebo výpočet hodnoty cenných papírů.
- Toto oddělení má zajistit, že kontrola oceňování v rámci depozitářské činnosti bude řádná, samostatná a nezávislá.
Na co si dát pozor
- Banka musí mít jasně oddělené týmy a procesy pro depozitářskou činnost a pro oceňování/výpočet hodnoty, aby nedocházelo ke střetu zájmů a byla zajištěna objektivita.
- Je nutné přesně dodržovat stanovené metodiky oceňování a výpočtu aktuální hodnoty, jak je uvedeno v odkazovaných právních předpisech.
Generováno z textu ustanovení, orientační – nenahrazuje radu advokáta.
Související
§ 21 Činnost depozitáře (Zákon o kolektivním investování)§ 266 OCEŇOVÁNÍ NEMOVITOSTÍ (Zákon o investičních společnostech a inv)§ 82 Oceňování majetku a závazků fondu kolektivníh (Zákon o kolektivním investování)§ 9 Zásady hospodaření s majetkem fondu kolektivn (Vyhláška o minimálních náležitostech sta)§ 42 OCEŇOVÁNÍ MAJETKU A ZÁVAZKŮ FONDU KOLEKTIVNÍH (Vyhláška o podrobnější úpravě některých )