§ 3 vyhláška Ministerstva financí o výpočtu hodnoty cenných papírů v majetku v podílovém fondu nebo investičního fondu – Výpočet hodnoty podílového listu otevřeného podílového fondu
Vyhláška Ministerstva financí o výpočtu hodnoty cenných papírů v majetku v podílovém fondu nebo investičního fondu · 207/1998 Sb. · Ostatní právní předpisy
Stručně: Hodnota podílového listu otevřeného podílového fondu se vypočítá podle aktuální hodnoty, kterou uveřejnil jeho emitent. Pro výpočet hodnoty podílového listu se použije hodnota uveřejněná emitentem ke dni výpočtu. (§ 3 zákona č. 207/1998 Sb., vyhláška Ministerstva financí o výpočtu hodnoty cenných papírů v majetku v podílovém fondu nebo investičního fondu, stav k 7. 10. 2026)
Klíčová fakta
- Předmět úpravy: Výpočet hodnoty podílového listu otevřeného podílového fondu
- Znění: aktuální úplné znění podle Sbírky zákonů (e-Sbírka), stav databáze k
- Zdroj: e-Sbírka, 207/1998 Sb.
(1) Pro výpočet hodnoty podílového listu otevřeného podílového fondu se použije aktuální hodnota podílového listu uveřejněná jeho emitentem podle § 26 zákona ke dni, ke kterému se výpočet provádí; pokud nebyla k tomuto dni hodnota podílového listu uveřejněna, použije se hodnota uveřejněná naposledy.
(2) Odstavec 1 se nepoužije, jestliže investiční společnost, která podílový list podílového fondu vydala, pozastavila odkupování podílových listů podle § 13 odst. 4 zákona nebo jestliže se zrušuje podílový fond podle § 35d odst. 1 písm. a) nebo odst. 6 zákona nebo jestliže se investiční společnost, která podílový list vydala, zrušuje podle § 34, 35a nebo 35b zákona.
(3) Pro výpočet hodnoty podílového listu v případech uvedených v odstavci 2 se použije hodnota, kterou s vynaložením odborné péče4) stanovila investiční společnost nebo investiční fond, s uvedením důvodů vzniku skutečností uvedených v odstavci 2.
Srozumitelný výklad
Co to znamená v praxi
- Pro výpočet hodnoty podílového listu se použije hodnota uveřejněná emitentem ke dni výpočtu.
- Pokud k tomuto dni hodnota nebyla uveřejněna, použije se naposledy uveřejněná hodnota.
- Tento postup se nepoužije, pokud investiční společnost pozastavila odkupování podílových listů podle § 13 odst. 4 zákona.
- Stejně tak se nepoužije, pokud se podílový fond zrušuje podle § 35d odst. 1 písm. a) nebo odst. 6 zákona, nebo pokud se investiční společnost zrušuje podle § 34, 35a nebo 35b zákona.
- V těchto výjimečných případech se použije hodnota, kterou s odbornou péčí stanovila investiční společnost nebo investiční fond, s uvedením důvodů.
Příklad
Pan Novák chce prodat své podílové listy. Investiční společnost, která je vydala, uveřejnila včera hodnotu 120 Kč za kus. Dnes žádnou novou hodnotu neuveřejnila. Pro výpočet hodnoty jeho podílových listů se použije včerejší hodnota 120 Kč.
Na co si dát pozor
- Pokud investiční společnost pozastavila odkupování podílových listů, nebo pokud se fond či společnost ruší, hodnota se neurčuje podle běžně uveřejněných dat, ale stanoví ji investiční společnost nebo fond s odbornou péčí.
Generováno z textu ustanovení, orientační – nenahrazuje radu advokáta.
Související
§ 190 Výpočet aktuální hodnoty podílových listů, in (Zákon o investičních společnostech a inv)§ 13 Oceňování majetku fondu kolektivního investov (Vyhláška o činnosti depozitáře fondu kol)§ 45 Způsob stanovení aktuální hodnoty akcie nebo (Vyhláška o podrobnější úpravě některých )§ 65 Oddělení výkonu jiné činnosti od výkonu činno (Zákon o investičních společnostech a inv)§ 12 Podílové listy nebo akcie vydávané fondem kol (Vyhláška o statutu fondu kolektivního in)