§ 25 vyhláška o podrobnostech některých pravidel při poskytování investičních služeb – Evidence majetku zákazníka
Vyhláška o podrobnostech některých pravidel při poskytování investičních služeb · 237/2008 Sb. · Ostatní právní předpisy
Stručně: Paragraf 25 vyhlášky 237/2008 stanoví, že obchodník s cennými papíry musí vést evidenci majetku zákazníků tak, aby bylo vždy jasné, co patří kterému zákazníkovi a co patří obchodníkovi, a musí provádět pravidelné kontroly této evidence. Obchodník s cennými papíry musí mít systém, který jasně odděluje investiční nástroje a peníze každého zákazníka od majetku ostatních zákazníků a od vlastního majetku obchodníka. (§ 25 zákona č. 237/2008 Sb., vyhláška o podrobnostech některých pravidel při poskytování investičních služeb, stav k 7. 10. 2026)
Klíčová fakta
- Předmět úpravy: Evidence majetku zákazníka
- Znění: aktuální úplné znění podle Sbírky zákonů (e-Sbírka), stav databáze k
- Zdroj: e-Sbírka, 237/2008 Sb.
(1) Obchodník s cennými papíry v systému své vnitřní evidence zajišťuje soustavnou a jednoznačnou identifikaci investičních nástrojů a peněžních prostředků každého zákazníka tak, že může kdykoliv odlišit aktiva držená pro jednoho zákazníka od aktiv držených pro ostatní zákazníky a od svých vlastních aktiv. Vnitřní evidence obsahuje rovněž záznamy o tom, na jakém účtu u třetí osoby jsou jednotlivé investiční nástroje a peněžní prostředky každého zákazníka vedeny.
(2) Pravidla evidence majetku zákazníka stanoví
a) četnost a způsob kontroly shody dat ve vnitřní evidenci se skutečným stavem peněžních prostředků a investičních nástrojů zákazníka držené třetí osobou a postup odstranění zjištěných nesrovnalostí (dále jen „rekonciliace“), nejméně však jednou za měsíc,
b) povinnost provádět rekonciliaci
1. na základě dokladu poskytnutého třetí osobou,
2. průkazným a zdokumentovaným způsobem, ze kterého vyplývá průběh a výsledek rekonciliace,
c) pravidla pro kontrolu plnění povinností v souvislosti s rekonciliací.
(3) Obchodník s cennými papíry dále zavede účinná organizační opatření, která povedou k minimalizaci rizika ztráty nebo znehodnocení majetku zákazníka nebo práv spojených s tímto majetkem v důsledku zneužití majetku zákazníka, podvodu, špatné správy, nedostatečné evidence nebo nedbalosti.
(4) Pokud se majetek zákazníka nachází ve státě, jehož právní předpisy neumožňují splnění požadavků podle odstavce 1, obchodník s cennými papíry přijme taková opatření, která se co nejvíce přiblíží požadavkům podle odstavce 1.
Srozumitelný výklad
Co to znamená v praxi
- Obchodník s cennými papíry musí mít systém, který jasně odděluje investiční nástroje a peníze každého zákazníka od majetku ostatních zákazníků a od vlastního majetku obchodníka.
- Evidence musí obsahovat informace o tom, kde (u jaké třetí osoby) jsou konkrétní investiční nástroje a peníze zákazníka uloženy.
- Obchodník musí alespoň jednou měsíčně kontrolovat, zda se údaje v jeho vnitřní evidenci shodují se skutečným stavem majetku zákazníka drženého třetí osobou, a případné rozdíly musí řešit.
- Obchodník musí zavést opatření, která minimalizují riziko ztráty nebo poškození majetku zákazníka, například kvůli podvodu nebo špatné správě.
Na co si dát pozor
- Pokud je majetek zákazníka uložen v zemi, jejíž zákony neumožňují plné splnění požadavků na oddělenou evidenci, musí obchodník přijmout opatření, která se těmto požadavkům co nejvíce přiblíží.
Generováno z textu ustanovení, orientační – nenahrazuje radu advokáta.
Související
§ 4 Investiční služby (Zákon o podnikání na kapitálovém trhu)§ 5 Evidence majetku zákazníka (Vyhláška o podrobnější úpravě některých )§ 12c (Zákon o změně některých zákonů v souvisl)§ 2 Evidence majetku zákazníka (Vyhláška o podrobnější úpravě některých )§ 116a Zpráva o přiměřenosti opatření přijatých za ú (Vyhláška o výkonu činnosti bank, spořite)