§ 5 vyhláška o podrobnější úpravě některých pravidel při poskytování investičních služeb – Evidence majetku zákazníka
Vyhláška o podrobnější úpravě některých pravidel při poskytování investičních služeb · 303/2010 Sb. · Ostatní právní předpisy
Stručně: Paragraf 5 vyhlášky 303/2010 stanovuje obchodníkům s cennými papíry povinnost vést takovou evidenci majetku zákazníků (investičních nástrojů a peněžních prostředků), aby bylo vždy jasně odlišitelné, co patří kterému zákazníkovi a co patří samotnému obchodníkovi, a dále ukládá povinnost pravidelně kontrolovat shodu této evidence se skutečným stavem u třetích osob. (§ 5 zákona č. 303/2010 Sb., vyhláška o podrobnější úpravě některých pravidel při poskytování investičních služeb, stav k 7. 10. 2026)
Klíčová fakta
- Předmět úpravy: Evidence majetku zákazníka
- Znění: aktuální úplné znění podle Sbírky zákonů (e-Sbírka), stav databáze k
- Zdroj: e-Sbírka, 303/2010 Sb.
[K § 12f písm. c) bodu 4 zákona]
(1) Obchodník s cennými papíry v systému své vnitřní evidence zajišťuje soustavnou a jednoznačnou identifikaci investičních nástrojů a peněžních prostředků každého zákazníka tak, že může kdykoliv odlišit aktiva držená pro jednoho zákazníka od aktiv držených pro ostatní zákazníky a od svých vlastních aktiv. Vnitřní evidence obsahuje rovněž záznamy o tom, na jakém účtu u třetí osoby jsou jednotlivé investiční nástroje a peněžní prostředky každého zákazníka vedeny.
(2) Obchodník s cennými papíry
a) zajišťuje kontrolu shody dat ve vnitřní evidenci se skutečným stavem peněžních prostředků a investičních nástrojů zákazníka držených třetí osobou a postup odstranění zjištěných nesrovnalostí (dále jen „rekonciliace“) nejméně jednou za měsíc,
b) má povinnost provádět rekonciliaci
1. na základě dokladu poskytnutého třetí osobou,
2. průkazným a zdokumentovaným způsobem, ze kterého vyplývá průběh a výsledek rekonciliace,
c) stanoví pravidla pro kontrolu plnění povinností v souvislosti s rekonciliací a četnost a způsob rekonciliace.
(3) Obchodník s cennými papíry dále zavede účinná organizační opatření, která povedou k minimalizaci rizika ztráty nebo znehodnocení majetku zákazníka nebo práv spojených s tímto majetkem v důsledku zneužití majetku zákazníka, podvodu, špatné správy, nedostatečné evidence nebo nedbalosti.
(4) Pokud se majetek zákazníka nachází ve státě, jehož právní předpisy neumožňují splnění požadavků podle odstavce 1, obchodník s cennými papíry přijme taková opatření, která se co nejvíce přiblíží požadavkům podle odstavce 1.
Srozumitelný výklad
Co to znamená v praxi
- Obchodník s cennými papíry musí mít interní systém, který umožňuje kdykoli přesně určit, jaké investiční nástroje a peněžní prostředky patří konkrétnímu zákazníkovi, a odlišit je od majetku ostatních zákazníků i od vlastního majetku obchodníka.
- Nejméně jednou měsíčně musí obchodník s cennými papíry provádět kontrolu (rekonciliaci) mezi svou vnitřní evidencí a skutečným stavem majetku zákazníka drženého u třetí osoby (např. banky nebo depozitáře), a to na základě dokladů od této třetí osoby.
- Obchodník je povinen zavést organizační opatření, která minimalizují riziko ztráty nebo znehodnocení majetku zákazníka, například v důsledku podvodu, špatné správy nebo nedostatečné evidence.
- Pokud je majetek zákazníka držen v zemi, jejíž zákony neumožňují plné splnění těchto požadavků, musí obchodník přijmout opatření, která se co nejvíce přiblíží požadované úrovni ochrany.
Generováno z textu ustanovení, orientační – nenahrazuje radu advokáta.
Související
§ 4 Investiční služby (Zákon o podnikání na kapitálovém trhu)§ 25 Evidence majetku zákazníka (Vyhláška o podrobnostech některých pravi)§ 12c (Zákon o změně některých zákonů v souvisl)§ 2 Evidence majetku zákazníka (Vyhláška o podrobnější úpravě některých )§ 116a Zpráva o přiměřenosti opatření přijatých za ú (Vyhláška o výkonu činnosti bank, spořite)