Stručně: Paragraf 5 zákona o investičních společnostech a investičních fondech definuje podílový fond jako nástroj, kterým investiční společnost shromažďuje peníze, přičemž majetek v něm je společným majetkem majitelů podílových listů a investiční společnost jej obhospodařuje jejich jménem a na jejich účet.
§ 5
(1) Vydáváním podílových listů shromažďuje investiční společnost peněžní prostředky v podílovém fondu. Podílový fond není právnickou osobou.
(2) Majetek shromážděný investiční společností v podílovém fondu (dále jen „majetek v podílovém fondu“) je společným majetkem majitelů podílových listů (§ 11), to platí i v případě zaknihovaných cenných papírů evidovaných na účtě majitele zaknihovaných cenných papírů vedeném pro podílový fond. Ustanovení občanského zákoníku o spoluvlastnictví se nepoužijí3) na majetek v podílovém fondu. Každý spolumajitel může samostatně uplatňovat svá práva vůči investiční společnosti.
(3) Majetek v podílovém fondu je investiční společnosti svěřen do obhospodařování. Investiční společnost jej používá ke koupi cenných papírů nebo ukládá na účty u bank vedené pro podílový fond a obhospodařuje svým jménem na účet majitelů podílových listů (dále jen „podílníci“).
(4) O stavu a pohybu majetku v každém podílovém fondu je investiční společnost povinna účtovat odděleně od svého majetku a majetku v ostatních podílových fondech.
Paragraf 5 zákona o investičních společnostech a investičních fondech definuje podílový fond jako nástroj, kterým investiční společnost shromažďuje peníze, přičemž majetek v něm je společným majetkem majitelů podílových listů a investiční společnost jej obhospodařuje jejich jménem a na jejich účet.
Co to znamená v praxi
Investiční společnost zakládá podílový fond, aby do něj mohla shromažďovat peníze od investorů prostřednictvím vydávání podílových listů.
Podílový fond sám o sobě není právnickou osobou, což znamená, že nemá vlastní právní subjektivitu (nemůže například sám uzavírat smlouvy).
Majetek v podílovém fondu patří společně všem majitelům podílových listů, ale investiční společnost s ním nakládá (obhospodařuje ho) jejich jménem a na jejich účet, například nakupuje cenné papíry.
Investiční společnost musí vést účetnictví pro každý podílový fond odděleně od svého vlastního majetku a majetku jiných fondů, aby bylo jasné, komu co patří.
Na co si dát pozor
Přestože majetek v podílovém fondu je společným majetkem, nepoužijí se na něj ustanovení občanského zákoníku o spoluvlastnictví, což může mít dopad na práva a povinnosti majitelů podílových listů ve srovnání s běžným spoluvlastnictvím.
Majitelé podílových listů (podílníci) mohou svá práva uplatňovat přímo vůči investiční společnosti, která fond obhospodařuje.
Provozuje Eucalypt 4 s.r.o., IČO 22103741, Jičínská 226/17, Praha 3 (kontakt). Zdroj dat: e-Sbírka / justice.cz (oficiální). Výklady generovány AI z textu zákona, orientační — nenahrazují radu advokáta.