§ 9 vyhláška o informační povinnosti fondu kolektivního investování a investiční společnosti – Výroční zpráva speciálního fondu derivátů
Vyhláška o informační povinnosti fondu kolektivního investování a investiční společnosti · 271/2004 Sb. · Ostatní právní předpisy
Stručně: Paragraf stanovuje, jaké konkrétní informace o skladbě majetku musí uvést speciální fond derivátů ve své výroční zprávě, a to v peněžním vyjádření i v procentech z celkového majetku. Speciální fond derivátů musí ve výroční zprávě detailně rozepsat, jaké deriváty drží, a to s ohledem na to, zda jsou obchodovány na regulovaném trhu, či nikoli. (§ 9 zákona č. 271/2004 Sb., vyhláška o informační povinnosti fondu kolektivního investování a investiční společnosti, stav k 7. 10. 2026)
Klíčová fakta
Kromě údajů podle § 4, případně § 5 uvede speciální fond derivátů skladbu majetku v peněžním vyjádření a v procentním podílu na celkovém majetku speciálního fondu derivátů podle následující struktury:
a) podrobnější skladba majetku tohoto fondu alespoň s rozdělením aktiv na
1. deriváty přijaté k obchodování na regulovaném trhu a
2. deriváty nepřijaté k obchodování na regulovaném trhu podle § 54 odst. 2 písm. b) zákona,
b) podrobnější členění derivátů nejméně na
1. opce na investiční nástroje,
2. finanční termínové smlouvy na investiční nástroje, zejména futures,
3. forwardy,
4. swapy,
5. rozdílové smlouvy a obdobné nástroje pro přenos úrokového nebo kurzového rizika,
6. nástroje umožňující přenos úvěrového rizika,
7. jiné nástroje, ze kterých vyplývá právo na vypořádání v penězích a jejichž hodnota se odvozuje zejména z kurzu investičního cenného papíru, indexu, úrokové míry, kurzu měny nebo ceny komodity,
c) členění derivátů podle podkladového aktiva podle přílohy č. 8 k této vyhlášce.
Srozumitelný výklad
Co to znamená v praxi
- Speciální fond derivátů musí ve výroční zprávě detailně rozepsat, jaké deriváty drží, a to s ohledem na to, zda jsou obchodovány na regulovaném trhu, či nikoli.
- Dále musí fond deriváty členit podle jejich typu, například na opce, futures, forwardy, swapy, rozdílové smlouvy a další podobné nástroje.
- Výroční zpráva musí také obsahovat členění derivátů podle podkladového aktiva, na které se vztahují, a to podle přílohy č. 8 vyhlášky.
- Tyto informace doplňují obecné údaje, které musí fond uvádět podle § 4, případně § 5 této vyhlášky.
Generováno z textu ustanovení, orientační – nenahrazuje radu advokáta.
Související
§ 234 Zvláštní náležitosti výroční zprávy (Zákon o investičních společnostech a inv)§ 6 Výroční zpráva speciálního fondu nemovitostí (Vyhláška o informační povinnosti fondu k)§ 232 Výroční zpráva (Zákon o investičních společnostech a inv)§ 84b (Zákon o kolektivním investování)§ 53g (Zákon o kolektivním investování)