§ 9 Vyhláška o informační povinnosti fondu kolektivního investování a investiční společnosti – Výroční zpráva speciálního fondu derivátů
Vyhláška o informační povinnosti fondu kolektivního investování a investiční společnosti · 271/2004 Sb. · § 9 · Ostatní právní předpisy
Stručně: Paragraf stanovuje, jaké konkrétní informace o skladbě majetku musí uvést speciální fond derivátů ve své výroční zprávě, a to v peněžním vyjádření i v procentech z celkového majetku.
§ 9 Výroční zpráva speciálního fondu derivátů
Kromě údajů podle § 4, případně § 5 uvede speciální fond derivátů skladbu majetku v peněžním vyjádření a v procentním podílu na celkovém majetku speciálního fondu derivátů podle následující struktury:
a) podrobnější skladba majetku tohoto fondu alespoň s rozdělením aktiv na
1. deriváty přijaté k obchodování na regulovaném trhu a
2. deriváty nepřijaté k obchodování na regulovaném trhu podle § 54 odst. 2 písm. b) zákona,
b) podrobnější členění derivátů nejméně na
1. opce na investiční nástroje,
2. finanční termínové smlouvy na investiční nástroje, zejména futures,
3. forwardy,
4. swapy,
5. rozdílové smlouvy a obdobné nástroje pro přenos úrokového nebo kurzového rizika,
6. nástroje umožňující přenos úvěrového rizika,
7. jiné nástroje, ze kterých vyplývá právo na vypořádání v penězích a jejichž hodnota se odvozuje zejména z kurzu investičního cenného papíru, indexu, úrokové míry, kurzu měny nebo ceny komodity,
c) členění derivátů podle podkladového aktiva podle přílohy č. 8 k této vyhlášce.
Paragraf stanovuje, jaké konkrétní informace o skladbě majetku musí uvést speciální fond derivátů ve své výroční zprávě, a to v peněžním vyjádření i v procentech z celkového majetku.
Co to znamená v praxi
Speciální fond derivátů musí ve výroční zprávě detailně rozepsat, jaké deriváty drží, a to s ohledem na to, zda jsou obchodovány na regulovaném trhu, či nikoli.
Dále musí fond deriváty členit podle jejich typu, například na opce, futures, forwardy, swapy, rozdílové smlouvy a další podobné nástroje.
Výroční zpráva musí také obsahovat členění derivátů podle podkladového aktiva, na které se vztahují, a to podle přílohy č. 8 vyhlášky.
Tyto informace doplňují obecné údaje, které musí fond uvádět podle § 4, případně § 5 této vyhlášky.
Provozuje Eucalypt 4 s.r.o., IČO 22103741, Jičínská 226/17, Praha 3 (kontakt). Zdroj dat: e-Sbírka / justice.cz (oficiální). Výklady generovány AI z textu zákona, orientační — nenahrazují radu advokáta.