§ 8 vyhláška o některých požadavcích na systém vnitřních zásad, postupů a kontrolních opatření proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu – Hodnotící zpráva
Vyhláška o některých požadavcích na systém vnitřních zásad, postupů a kontrolních opatření proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu · 281/2008 Sb. · Trestní právo
Stručně: Paragraf 8 vyhlášky 281/2008 ukládá institucím povinnost vypracovat nejméně jednou ročně hodnotící zprávu o účinnosti opatření proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu a projednat ji statutárním orgánem. Instituce musí každý rok vypracovat zprávu, která hodnotí, zda jsou její postupy proti praní špinavých peněz a financování terorismu účinné. (§ 8 zákona č. 281/2008 Sb., vyhláška o některých požadavcích na systém vnitřních zásad, postupů a kontrolních opatření proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu, stav k 7. 10. 2026)
Klíčová fakta
- Předmět úpravy: Hodnotící zpráva
- Lhůta nebo doba (odst. 6): „…instituce statutární orgán, projedná tento orgán hodnotící zprávu nejpozději do 4 měsíců po konci období, za které je zpracována, a vyjádří se ke zjištěným nedostatkům a…“
- Lhůta nebo doba (odst. 7): „…zprávu spolu s vyjádřením podle odstavců 2 a 6 instituce uschovává nejméně po dobu 5 let.“
- Odkazuje na: § 2
- Znění: aktuální úplné znění podle Sbírky zákonů (e-Sbírka), stav databáze k
- Zdroj: e-Sbírka, 281/2008 Sb.
(1) Instituce v rámci vnitřních kontrolních činností nejméně jednou ročně vypracuje zprávu hodnotící činnost instituce v oblasti předcházení legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu (dále jen „hodnotící zpráva“), v níž zhodnotí, zda
a) postupy a opatření, které instituce uplatňuje v oblasti předcházení legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu, jsou dostatečně účinné,
b) byly v systému vnitřních zásad, postupů a kontrolních opatření instituce v uplynulém období zjištěny nedostatky, a jaká rizika z toho mohou pro instituci plynout.
(2) Veškeré závěry a hodnocení obsažené v hodnotící zprávě musejí být řádně odůvodněny. Nezpracovává-li hodnotící zprávu kontaktní osoba3), obsahuje zpráva vyjádření kontaktní osoby k úplnosti a správnosti hodnotící zprávy.
(3) Hodnotící zprávu vypracuje rovněž na území České republiky působící pobočka, organizační složka nebo provozovna instituce podle § 2 odst. 2.
(4) Instituce v hodnotící zprávě uvede statistické údaje o oznámeních o podezřelých obchodech za uplynulé období. Tyto údaje rozčlení podle organizačního uspořádání nebo podle obchodních činností instituce.
(5) V případě zjištění nedostatků v oblasti předcházení legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu instituce v hodnotící zprávě uvede návrh na jejich odstranění.
(6) Má-li instituce statutární orgán, projedná tento orgán hodnotící zprávu nejpozději do 4 měsíců po konci období, za které je zpracována, a vyjádří se ke zjištěným nedostatkům a návrhům v ní obsaženým. Má-li instituce dozorčí radu, správní radu nebo kontrolní komisi, plní tyto povinnosti také tento orgán. V případě pobočky, organizační složky nebo provozovny instituce podle § 2 odst. 2 plní tyto povinnosti vedoucí této pobočky, organizační složky nebo provozovny.
(7) Hodnotící zprávu spolu s vyjádřením podle odstavců 2 a 6 instituce uschovává nejméně po dobu 5 let.
Srozumitelný výklad
Co to znamená v praxi
- Instituce musí každý rok vypracovat zprávu, která hodnotí, zda jsou její postupy proti praní špinavých peněz a financování terorismu účinné.
- Zpráva musí obsahovat zjištěné nedostatky a návrhy na jejich odstranění.
- Zpráva musí uvádět statistické údaje o oznámených podezřelých obchodech, rozdělené podle organizačního uspořádání nebo činností.
- Statutární orgán instituce musí zprávu projednat do 4 měsíců po konci období, za které je zpráva zpracována.
Na co si dát pozor
- Hodnotící zpráva musí být řádně odůvodněna.
- Pokud zprávu nezpracovává kontaktní osoba, musí obsahovat její vyjádření k úplnosti a správnosti.
- Zpráva a související vyjádření se musí uchovávat nejméně 5 let.
- Povinnosti se týkají i poboček, organizačních složek nebo provozoven institucí působících v ČR.
Generováno z textu ustanovení, orientační – nenahrazuje radu advokáta.
Související
§ 80 Zpráva o posouzení a hodnocení nabídek (Zákon o veřejných zakázkách)§ 19 Hodnotící zpráva (Vyhláška o některých požadavcích na syst)§ 63 Zpráva o posouzení a hodnocení nabídek (Zákon o veřejných zakázkách)§ 8 Hodnotící zpráva (Vyhláška, kterou se stanoví některé poža)§ 84 Vnější hodnocení činnosti vysokých škol a kon (Zákon o vysokých školách a o změně a dop)