§ 19 vyhláška o některých požadavcích na systém vnitřních zásad, postupů a kontrolních opatření proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu – Hodnotící zpráva
Vyhláška o některých požadavcích na systém vnitřních zásad, postupů a kontrolních opatření proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu · 67/2018 Sb. · Trestní právo
Stručně: Paragraf 19 vyhlášky 67/2018 stanovuje povinnost institucím vypracovávat hodnotící zprávu, která analyzuje účinnost jejich postupů proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu a navrhuje řešení zjištěných nedostatků. Instituce musí nejméně jednou ročně vyhodnotit, zda jsou jejich interní postupy a opatření pro boj proti praní špinavých peněz a financování terorismu dostatečně účinné. (§ 19 zákona č. 67/2018 Sb., vyhláška o některých požadavcích na systém vnitřních zásad, postupů a kontrolních opatření proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu, stav k 7. 10. 2026)
Klíčová fakta
- Předmět úpravy: Hodnotící zpráva
- Znění: aktuální úplné znění podle Sbírky zákonů (e-Sbírka), stav databáze k
- Zdroj: e-Sbírka, 67/2018 Sb.
(1) Instituce v rámci vnitřních kontrolních činností nejméně jednou za 12 po sobě jdoucích kalendářních měsíců vypracuje hodnotící zprávu, v níž zhodnotí tyto skutečnosti:
a) zda postupy a opatření, které instituce uplatňuje v oblasti předcházení legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu, jsou dostatečně účinné,
b) zda byly v systému vnitřních zásad instituce v uplynulém období zjištěny nedostatky, a jaká rizika z toho mohou pro instituci plynout,
c) jaká opatření instituce přijala k vyloučení či zmírnění rizik podle písmene b) a
d) zjištění vnitřního auditu, povinného auditu nebo jiného odpovídajícího ověření, pokud byly takový audit nebo jiné ověření v daném období provedeny, a opatření na ně navazující.
(2) Závěry a hodnocení obsažené v hodnotící zprávě musejí být řádně odůvodněny. Hodnotící zprávu vždy schvaluje alespoň pověřená osoba podle § 22a zákona. Má-li instituce zřízenu pozici kontrolora dodržování předpisů v oblasti předcházení legalizace výnosů z trestné činnosti a financování terorismu, zpracovává tento kontrolor hodnotící zprávu nebo se k úplnosti a správnosti hodnotící zprávy alespoň vyjadřuje. V případě, že pozice kontrolora dodržování předpisů v oblasti předcházení legalizace výnosů z trestné činnosti a financování terorismu zřízena institucí není, zpracovává hodnotící zprávu kontaktní osoba podle § 22 zákona nebo hodnotící zpráva obsahuje alespoň vyjádření kontaktní osoby k úplnosti a správnosti hodnotící zprávy.
(3) Instituce v hodnotící zprávě uvede statistické údaje o oznámeních o podezřelých obchodech za období, za které je zpracována. Kde je to vhodné, tyto údaje rozčlení podle organizačního uspořádání nebo podle obchodních činností instituce. Instituce zahrne do hodnotící zprávy též vyhodnocení informací ohledně využití podaných oznámení o podezřelých obchodech, které od Finančního analytického úřadu obdrží.
(4) V případě zjištění nedostatků v oblasti předcházení legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu instituce v hodnotící zprávě uvede návrh na jejich odstranění.
Srozumitelný výklad
Co to znamená v praxi
- Instituce musí nejméně jednou ročně vyhodnotit, zda jsou jejich interní postupy a opatření pro boj proti praní špinavých peněz a financování terorismu dostatečně účinné.
- Zpráva musí identifikovat případné nedostatky v systému vnitřních zásad a popsat, jaká rizika z nich plynou a jaká opatření byla přijata k jejich odstranění nebo zmírnění.
- Součástí zprávy jsou statistické údaje o oznámeních podezřelých obchodů a vyhodnocení informací od Finančního analytického úřadu o využití těchto oznámení.
- Zprávu musí schválit pověřená osoba a v závislosti na organizační struktuře instituce ji zpracovává nebo se k ní vyjadřuje kontrolor dodržování předpisů nebo kontaktní osoba.
Na co si dát pozor
- Závěry a hodnocení ve zprávě musí být řádně odůvodněny.
- V případě zjištěných nedostatků je nutné ve zprávě uvést konkrétní návrhy na jejich odstranění.
Generováno z textu ustanovení, orientační – nenahrazuje radu advokáta.
Související
§ 8 Hodnotící zpráva (Vyhláška o některých požadavcích na syst)§ 80 Zpráva o posouzení a hodnocení nabídek (Zákon o veřejných zakázkách)§ 63 Zpráva o posouzení a hodnocení nabídek (Zákon o veřejných zakázkách)§ 8 Hodnotící zpráva (Vyhláška, kterou se stanoví některé poža)§ 84 Vnější hodnocení činnosti vysokých škol a kon (Zákon o vysokých školách a o změně a dop)