§ 5 vyhláška, kterou se mění vyhláška č. 307/2004 Sb., o předkládání informací a podkladů České národní bance osobami, které náleží do sektoru finančních institucí, ve znění vyhlášky č. 34/2006 Sb. – Výkazy fondu kolektivního investování
Vyhláška, kterou se mění vyhláška č. 307/2004 Sb., o předkládání informací a podkladů České národní bance osobami, které náleží do sektoru finančních institucí, ve znění vyhlášky č. 34/2006 Sb. · 385/2008 Sb.
Stručně: Paragraf 5 vyhlášky 385/2008 stanovuje, jaké měsíční výkazy musí investiční společnost nebo investiční fond předkládat České národní bance o majetku, cenných papírech a změnách ocenění fondů kolektivního investování. Investiční společnost musí každý měsíc sestavit tři typy výkazů pro každý podílový fond a investiční fond, který obhospodařuje. (§ 5 zákona č. 385/2008 Sb., vyhláška, kterou se mění vyhláška č. 307/2004 Sb., o předkládání informací a podkladů České národní bance osobami, které náleží do sektoru finančních institucí, ve znění vyhlášky č. 34/2006 Sb., stav k 7. 10. 2026)
Klíčová fakta
- Předmět úpravy: Výkazy fondu kolektivního investování
- Lhůta nebo doba (odst. 2): „Výkazy podle odstavce 1 investiční společnost předkládá České národní bance vždy do 25 kalendářních dnů následujícího měsíce, s výjimkou výkazu sestavovaného za fond peněžního trhu, který…“
- Lhůta nebo doba (odst. 2): „…peněžního trhu, který investiční společnost předkládá České národní bance vždy do 15 kalendářních dnů následujícího měsíce.“
- Odkazuje na: § 14
- Znění: aktuální úplné znění podle Sbírky zákonů (e-Sbírka), stav databáze k
- Zdroj: e-Sbírka, 385/2008 Sb.
(1) Investiční společnost k poslednímu dni každého kalendářního měsíce (dále jen „měsíc“) za každý jednotlivý podílový fond a za investiční fond, jehož majetek obhospodařuje na základě smlouvy o obhospodařování, sestavuje výkaz
a) FKI (ČNB) 1-12 „Měsíční bilance aktiv a pasiv fondu kolektivního investování“ s kódem přiřazeného datového souboru RISIFI30,
b) FKI (ČNB) 3-12 „Měsíční přehled držených a emitovaných cenných papírů fondu kolektivního investování“ s kódem přiřazeného datového souboru RISIFI33,
c) FKI (ČNB) 4-12 „Měsíční výkaz o změnách v ocenění fondu kolektivního investování“ s kódem přiřazeného datového souboru TISIFI10.
(2) Výkazy podle odstavce 1 investiční společnost předkládá České národní bance vždy do 25 kalendářních dnů následujícího měsíce, s výjimkou výkazu sestavovaného za fond peněžního trhu, který investiční společnost předkládá České národní bance vždy do 15 kalendářních dnů následujícího měsíce.
(3) Investiční fond, který nemá uzavřenou smlouvu o obhospodařování, sestavuje a předkládá České národní bance výkazy podle odstavců 1 a 2.
(4) Charakteristika struktury a obsahové náplně výkazů podle odstavce 1 je uvedena v příloze č. 2 k této vyhlášce.“.
8. V § 6 odst. 1 se za slovo „každého“ vkládá slovo „kalendářního“ a za slovo „čtvrtletí“ se vkládají slova „(dále jen „čtvrtletí“)“.
9. V § 8 odst. 1 se věta druhá zrušuje.
10. V § 8 odst. 2 se věta druhá zrušuje.
11. V § 8 odst. 4 a v § 9 odst. 2 a 3 se slovo „čtvrtletí“ nahrazuje slovem „měsíce“.
12. V § 8 se odstavec 5 zrušuje.
Dosavadní odstavec 6 se označuje jako odstavec 5.
13. V § 11 písm. a) se za slovo „zamítnut“ vkládá slovo „insolvenční“ a slova „na prohlášení konkurzu“ se zrušují.
14. V § 12 odst. 1 se slova „§ 4 odst. 1,“ zrušují.
15. V § 13 odst. 3 se slova „Ostatní vykazující subjekty postupují podle odstavců 1 a 2“ nahrazují slovy „Podle odstavců 1 a 2 obdobně postupují i ostatní vykazující subjekty, a to“.
16. § 14 zní:
Srozumitelný výklad
Co to znamená v praxi
- Investiční společnost musí každý měsíc sestavit tři typy výkazů pro každý podílový fond a investiční fond, který obhospodařuje.
- Tyto výkazy se týkají měsíční bilance aktiv a pasiv, přehledu držených a emitovaných cenných papírů a změn v ocenění fondu.
- Investiční společnost musí tyto výkazy předložit České národní bance do 25 kalendářních dnů po skončení měsíce.
- Pro fondy peněžního trhu je lhůta kratší, a to do 15 kalendářních dnů po skončení měsíce.
- Pokud investiční fond nemá smlouvu o obhospodařování, sestavuje a předkládá tyto výkazy sám.
Na co si dát pozor
- Lhůta pro předložení výkazů je 25 kalendářních dnů, s výjimkou fondů peněžního trhu, pro které platí lhůta 15 kalendářních dnů.
Generováno z textu ustanovení, orientační – nenahrazuje radu advokáta.
Související
§ 5 Výkazy fondu kolektivního investování (Vyhláška o předkládání informací a podkl)§ 5 Výkazy fondu kolektivního investování (Vyhláška o předkládání výkazů a dalších )§ 4 Výkazy fondu kolektivního investování (Vyhláška o oznamování údajů obhospodařov)§ 4 Výkazy investiční společnosti (Vyhláška o předkládání výkazů a dalších )§ 3 Výkazy investiční společnosti a samosprávného (Vyhláška o oznamování údajů obhospodařov)