§ 5 vyhláška o předkládání informací a podkladů České národní bance osobami, které náleží do sektoru finančních institucí – Výkazy fondu kolektivního investování
Vyhláška o předkládání informací a podkladů České národní bance osobami, které náleží do sektoru finančních institucí · 307/2004 Sb. · Ostatní právní předpisy
Stručně: Paragraf 5 vyhlášky 307/2004 stanovuje, jaké měsíční výkazy musí investiční společnosti a investiční fondy předkládat České národní bance ohledně majetku fondů kolektivního investování, a určuje lhůty pro jejich předložení. (§ 5 zákona č. 307/2004 Sb., vyhláška o předkládání informací a podkladů České národní bance osobami, které náleží do sektoru finančních institucí, stav k 7. 10. 2026)
Klíčová fakta
- Předmět úpravy: Výkazy fondu kolektivního investování
- Lhůta nebo doba (odst. 2): „Výkazy podle odstavce 1 investiční společnost předkládá České národní bance vždy do 25 kalendářních dnů následujícího měsíce, s výjimkou výkazu sestavovaného za fond peněžního trhu, který…“
- Lhůta nebo doba (odst. 2): „…peněžního trhu, který investiční společnost předkládá České národní bance vždy do 15 kalendářních dnů následujícího měsíce.“
- Znění: aktuální úplné znění podle Sbírky zákonů (e-Sbírka), stav databáze k
- Zdroj: e-Sbírka, 307/2004 Sb.
(1) Investiční společnost k poslednímu dni každého kalendářního měsíce (dále jen „měsíc“) za každý jednotlivý podílový fond a za investiční fond, jehož majetek obhospodařuje na základě smlouvy o obhospodařování, sestavuje výkaz
a) FKI (ČNB) 1-12 „Měsíční bilance aktiv a pasiv fondu kolektivního investování“ s kódem přiřazeného datového souboru RISIFI30,
b) FKI (ČNB) 3-12 „Měsíční přehled držených a emitovaných cenných papírů fondu kolektivního investování“ s kódem přiřazeného datového souboru RISIFI33,
c) FKI (ČNB) 4-12 „Měsíční výkaz o změnách v ocenění fondu kolektivního investování“ s kódem přiřazeného datového souboru TISIFI10.
(2) Výkazy podle odstavce 1 investiční společnost předkládá České národní bance vždy do 25 kalendářních dnů následujícího měsíce, s výjimkou výkazu sestavovaného za fond peněžního trhu, který investiční společnost předkládá České národní bance vždy do 15 kalendářních dnů následujícího měsíce.
(3) Investiční fond, který nemá uzavřenou smlouvu o obhospodařování, sestavuje a předkládá České národní bance výkazy podle odstavců 1 a 2.
(4) Charakteristika struktury a obsahové náplně výkazů podle odstavce 1 je uvedena v příloze č. 2 k této vyhlášce.
Srozumitelný výklad
Co to znamená v praxi
- Investiční společnosti musí každý měsíc sestavovat a předkládat České národní bance tři typy výkazů (měsíční bilanci aktiv a pasiv, přehled držených a emitovaných cenných papírů a výkaz o změnách v ocenění) za každý podílový fond a za investiční fond, jehož majetek obhospodařují.
- Tyto výkazy se předkládají do 25 kalendářních dnů následujícího měsíce, s výjimkou výkazů za fondy peněžního trhu, které mají lhůtu 15 kalendářních dnů.
- Investiční fondy, které nemají smlouvu o obhospodařování, sestavují a předkládají stejné výkazy ve stejných lhůtách jako investiční společnosti.
- Podrobná struktura a obsah těchto výkazů jsou specifikovány v příloze č. 2 k této vyhlášce.
Generováno z textu ustanovení, orientační – nenahrazuje radu advokáta.
Související
§ 5 Výkazy fondu kolektivního investování (Vyhláška o předkládání výkazů a dalších )§ 4 Výkazy fondu kolektivního investování (Vyhláška o oznamování údajů obhospodařov)§ 5 Výkazy fondu kolektivního investování (Vyhláška, kterou se mění vyhláška č. 307)§ 4 Výkazy investiční společnosti (Vyhláška o předkládání výkazů a dalších )§ 3 Výkazy investiční společnosti a samosprávného (Vyhláška o oznamování údajů obhospodařov)