Co znamená „Řídicí a kontrolní systém“ podle zákona?

Paragraf 8b zákona o bankách stanovuje, že každá banka musí mít zavedený řídicí a kontrolní systém, který zajišťuje řádné fungování banky, řízení rizik, vnitřní kontrolu, odbornost vedení a spravedlivé odměňování.

Zdroj: § 8b zákon o bankách – plné znění s výkladem. Odpověď je generovaná z textu zákona, orientační.

• Banka musí aktivně identifikovat, vyhodnocovat, sledovat a snižovat všechna rizika, kterým je vystavena, včetně rizik spojených s životním prostředím, sociálními aspekty a správou společnosti.
• Banka musí mít zavedený systém vnitřní kontroly, který zahrnuje vnitřní audit a průběžnou kontrolu dodržování všech právních předpisů a vnitřních pravidel banky.
• Banka musí zajistit, aby její statutární orgány, správní rada a dozorčí rada byly složeny z důvěryhodných, odborně způsobilých a zkušených osob, které jako celek rozumí činnostem banky a jejím rizikům.

… § 7 zákona o družstevních záložnách bankovní rada poukázala na to, že pravidla upravující tzv. „vnější“ střet zájmů nelze zaměňovat s pravidly vymezujícími povinnost banky či záložny mít řídicí a kontrolní systém, jehož základ je v zákoně o družstevních záložnách zakotven v ust. § 7a, resp. v zákoně o bankách v ust. § 8b. Ve smyslu příslušných zákonů, jakož i shodného obsahu ust. § 8b odst. 1 písm. a) bod 2. zákona o bankách a ust. § 7a odst. 1 písm. a) bod 2. zákona o družstevních záložnách, je zřejmé, že co se týče požadavku vymezit postupy pro …

9 Af 7/2014 · Městský soud v Praze · 19. 8. 2020

Výňatky z odůvodnění rozhodnutí, která toto ustanovení citují. Celý kontext najdete v textu rozhodnutí.

§ 8b Řídicí a kontrolní systém

(1) Banka musí mít řídicí a kontrolní systém, který zahrnuje

a) předpoklady řádné správy a řízení společnosti, a to vždy

1. zásady a postupy řízení,

2. organizační uspořádání s řádným, průhledným a uceleným vymezením působnosti a rozhodovací pravomoci, v rámci kterého se současně vymezí funkce, jejichž výkon je neslučitelný, a postupy pro zamezení vzniku možného střetu zájmů,

3. řádné administrativní postupy a účetní postupy v souladu se zvláštními právními předpisy,

4. individuální popis činností a povinností člena statutárního orgánu banky, osoby ve vyšším vedení a osoby v klíčové funkci a přehled úkolů, včetně podrobností o hierarchických vztazích, odpovědnosti a přehledu osob, které jsou součástí řídicího a kontrolního systému, a jejich úkolech,

b) systém řízení rizik, který vždy zahrnuje

1. pravidla přístupu banky k rizikům, kterým banka je nebo může být vystavena, včetně rizik vyplývajících z vnějšího prostředí a rizika likvidity,

2. účinné postupy rozpoznávání, vyhodnocování, měření, sledování a ohlašování rizik, včetně environmentálních rizik, sociálních rizik a rizik správy a řízení v krátkodobém, střednědobém a dlouhodobém horizontu,

3. účinné postupy přijímání opatření vedoucích k omezení případných rizik,

c) systém vnitřní kontroly, jehož součástí je vždy

1. vnitřní audit a

2. průběžná kontrola dodržování právních povinností a povinností plynoucích z vnitřních předpisů banky,

d) zajišťování důvěryhodnosti, odborné způsobilosti a zkušenosti členů statutárního orgánu, členů správní rady a členů dozorčí rady,

e) zajišťování odborné způsobilosti a různorodé zkušenosti statutárního orgánu, správní rady a dozorčí rady jako celku, zajišťující porozumění činnostem banky, včetně dostatečného porozumění hlavním rizikům, kterým je banka vystavena, včetně environmentálního rizika, sociálního rizika a rizika správy a řízení, a dopadům, které v krátkodobém, střednědobém a dlouhodobém horizontu tato rizika mohou vytvářet,

f) zavedení a řízení sítí a informačních systémů podle přímo použitelného předpisu Evropské unie upravujícího digitální provozní odolnost finančního sektoru48),

g) systém odměňování, který vždy zahrnuje zásady a postupy odměňování, které

1. přispívají k řádnému a účinnému řízení rizik a jsou s ním v souladu, přičemž je třeba zohlednit ochotu banky podstupovat environmentální rizika, sociální rizika a rizika …

Celé znění s výkladem a judikaturou

Zákon o bankách – přehled paragrafůBankovnictví, pojišťovnictví a finanční trhVšechny právní otázky

Řešíte konkrétní dopis či spor? Analýza dokumentu